La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
¿Te puedes creer que 2024 ya casi ha terminado? Antes de que termine el año, hay algunas medidas fiscales importantes que debes tomar. Si pones en práctica estas estrategias de planificación fiscal de fin de año, podrías reducir tu factura fiscal y quedarte con más dinero en el bolsillo a la hora de presentar la declaración de la renta.
1. Aumenta tus ahorros para la jubilación antes de que termine el año
Una de las mejores estrategias de planificación fiscal de fin de año consiste en realizar aportaciones a tus cuentas de jubilación. Hay un par de razones por las que deberías plantearte aumentar tus aportaciones al plan 401(k) y a la cuenta IRA antes de que termine el año:
- Reduce tu base imponible: Las aportaciones a un plan 401(k) se realizan antes de impuestos, lo que significa que reduces tu base imponible y, por lo tanto, tu obligación fiscal total del año.
- Aprovecha al máximo las aportaciones de la empresa: muchas empresas ofrecen aportaciones equivalentes. Por ejemplo, si tu empresa aporta el 50 % de tus aportaciones al plan 401(k) hasta un máximo del 6 % de tu salario, eso es, en esencia, dinero gratis que estás dejando escapar si no aportas lo suficiente para obtener la aportación equivalente completa.
Para 2024, el límite de aportación a un plan 401(k) es de 23 000 dólares (o 30 500 dólares si tienes 50 años o más). Además, plantéate invertir en una cuenta IRA como parte de tu planificación fiscal de fin de año. Las aportaciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos, y las distribuciones de una cuenta IRA Roth están exentas de impuestos durante la jubilación. El límite de aportación para las cuentas IRA en 2024 es de 7.000 dólares (8.000 dólares si tienes 50 años o más). Ten en cuenta que las aportaciones a una cuenta IRA pueden realizarse hasta el 15 de abril de 2025, pero aportar antes de que termine el año te permite obtener una desgravación fiscal inmediata.
2. Aportar a una cuenta de ahorro para gastos médicos (HSA) para obtener ahorros fiscales a final de año
Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) son otra herramienta excelente para la planificación fiscal de fin de año. Las aportaciones a una HSA son deducibles de impuestos, lo que reduce tu base imponible del año. Para poder acogerte a una HSA, debes estar afiliado a un plan de salud con franquicia elevada (HDHP).
Para 2024, puedes aportar hasta 4.150 dólares para una cobertura individual u 8.300 dólares para una cobertura familiar. Las personas de 55 años o más pueden aportar 1.000 dólares adicionales. Si aún no has alcanzado el límite máximo de aportaciones a tu HSA, plantéate hacerlo antes de que termine el año para aprovechar al máximo las ventajas fiscales.
3. Gasta el saldo de tu cuenta FSA antes de que termine el año
Si tienes una cuenta de gastos flexibles (FSA), asegúrate de gastar el saldo antes del 31 de diciembre para no perderlo. Muchas empresas ofrecen un periodo de gracia, pero lo más seguro es agotar los fondos de tu FSA antes de que finalice el plazo a finales de año.
A continuación te indicamos algunos gastos admisibles que puedes considerar cubrir con tu cuenta FSA:
- Tensiómetros
- Lentes de contacto y soluciones
- Gafas
- Audífonos y pilas
4. Vender acciones con pérdidas para compensar las ganancias: estrategia fiscal de fin de año
Si tienes en tu cartera algunas acciones con un rendimiento inferior al esperado, plantéate venderlas antes de que termine el año para compensar las ganancias patrimoniales. Se trata de una estrategia habitual de planificación fiscal de fin de año conocida como «aprovechamiento de pérdidas fiscales».
Al vender inversiones que han perdido valor, puedes compensar hasta 3.000 dólares en ganancias patrimoniales u otros ingresos. Las pérdidas que superen el límite de 3.000 dólares pueden trasladarse a ejercicios futuros. Esta estrategia puede ayudarte a reducir tu carga fiscal global y es una medida excelente en tu planificación fiscal de fin de año.
5. Reúne tus facturas médicas y dentales para posibles deducciones
Si tú o tus familiares a tu cargo habéis tenido gastos médicos o dentales importantes este año, recopila ya tus recibos. Es posible que puedas deducir determinados gastos médicos si presentas una declaración con deducciones detalladas. Para poder hacerlo, tus gastos deben superar el 7,5 % de tu renta bruta ajustada (AGI).
Entre los gastos médicos y dentales deducibles más habituales se incluyen:
- Visitas al médico, al dentista y al quiropráctico
- Medicamentos con receta
- Atención hospitalaria y cuidados de larga duración
- Equipos médicos (por ejemplo, gafas, audífonos)
Esta medida de planificación fiscal de fin de año puede proporcionarte deducciones muy útiles si tus gastos médicos son lo suficientemente elevados. Para consultar la lista completa de los gastos que puedes o no puedes deducir, lee la Publicación 502 del IRS.
6. Retira tus distribuciones mínimas obligatorias (RMD) a tiempo
Si tienes una cuenta IRA tradicional, una cuenta IRA SEP, una cuenta IRA SIMPLE o un plan de jubilación patrocinado por tu empresa, es importante que realices tus distribuciones mínimas obligatorias (RMD) antes de que termine el año para evitar sanciones. Por lo general, debes empezar a realizar las RMD a los 73 años. Si no realizas la distribución obligatoria, te enfrentarás a una sanción fiscal del 25 % del importe no retirado. Asegúrate de tener en cuenta este paso de la planificación fiscal de fin de año para evitar errores costosos.
7. Haz donaciones a organizaciones benéficas y aprovecha al máximo tus deducciones fiscales
Otra estrategia sencilla pero eficaz para tu planificación fiscal de fin de año es realizar una donación benéfica. Donar a una organización benéfica no solo te permite apoyar causas que te importan, sino que también ofrece posibles ventajas fiscales. Las donaciones realizadas antes de que finalice el año pueden reducir tu base imponible, lo que te ayudará a disminuir tu deuda tributaria total a la hora de presentar la declaración de la renta. Tanto si donas dinero en efectivo, bienes o acciones, es importante que conserves un registro de tus aportaciones a efectos fiscales. Esta medida de fin de año es una forma estupenda de contribuir a la sociedad y, al mismo tiempo, reducir potencialmente tu factura fiscal; solo tienes que asegurarte de hacerlo antes del 31 de diciembre para poder beneficiarte de las deducciones.
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Toma estas medidas de planificación fiscal de fin de año antes del 31 de diciembre
Si sigues estos pasos de planificación fiscal de fin de año, podrás reducir tu factura fiscal y, posiblemente, aumentar tu devolución de impuestos. La clave está en actuar antes del 31 de diciembre, para no perderte importantes oportunidades de ahorro fiscal. Ya sea que realices aportaciones a cuentas de jubilación, vendas acciones o recopiles recibos médicos, una planificación adecuada ahora puede tener un impacto significativo en tu situación fiscal del próximo año. Si necesitas ayuda para presentar tu declaración de la renta, asegúrate de utilizar un programa de preparación de declaraciones en línea de confianza, como ezTaxReturn, para facilitar el proceso.
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