Ahora que el año 2023 llega a su fin, queremos ofreceros algunos recordatorios de fin de año para quienes ya disponéis de una cuenta de jubilación individual (IRA) o tenéis previsto abrir una próximamente.
Ten en cuenta los límites de las aportaciones y las deducciones
Este año puedes aportar hasta 6.500 dólares (7.500 dólares si tienes 50 años o más) a una cuenta IRA tradicional o Roth. Siempre que presentéis una declaración de la renta conjunta, tanto tú como tu cónyuge podéis aportar a una cuenta IRA, incluso si solo uno de los dos tiene ingresos por trabajo. Si aún no has alcanzado tu límite de aportación, tienes hasta el 15 de abril de 2024 para realizar aportaciones correspondientes al año 2023.
Cuando realizas aportaciones a una cuenta IRA tradicional, dichas aportaciones son deducibles en tu declaración de la renta. Si estás afiliado a un plan de jubilación en tu empresa, los tramos de reducción progresiva para 2023 son los siguientes:
• Solteros: entre 73 000 y 83 000 dólares
• Casados que presentan la declaración conjunta: entre 116 000 y 136 000 dólares
• Casados que presentan la declaración por separado: entre 0 y 10 000 dólares.
Evita realizar aportaciones excesivas
Si tus aportaciones superan los límites de la cuenta IRA para 2023, tendrás que pagar un impuesto del seis por ciento sobre el importe excedente. No se trata de una sanción única, sino que seguirás pagando impuestos sobre el importe excedente mientras el dinero permanezca en tu cuenta. Para evitar el pago de estos impuestos, deberás retirar el importe excedente antes de que finalice el plazo de presentación de la declaración de la renta.
Retira tu distribución mínima obligatoria (RMD)
La Ley Secure 2.0 ha modificado el momento en el que debes empezar a retirar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD). A partir de 2023, deberás retirar tu primera RMD al cumplir los 73 años. Por lo tanto, si has cumplido 73 años este año, tienes hasta el 1 de abril de 2024 para retirar una RMD. Según la normativa anterior, si cumpliste 72 años en 2022, debías realizar tu primera RMD antes del 1 de abril de 2023. Debes realizar tu segunda RMD antes del 31 de diciembre.
Otro cambio importante es que se ha reducido la elevada sanción por no retirar la totalidad de la RMD. Ha bajado del 50 % al 25 % del importe no retirado.
Las distribuciones de una cuenta IRA pueden afectar a tu crédito fiscal por primas
Si tienes previsto recibir una distribución de tu cuenta IRA a finales de año y esperas solicitar el crédito fiscal para el pago de primas, elige con cuidado el importe de la distribución. Las distribuciones sujetas a impuestos aumentan tus ingresos, lo que podría hacer que no cumplas los requisitos para obtener el crédito fiscal para el pago de primas. Si tu distribución hace que los ingresos de tu hogar superen el 400 % del umbral federal de pobreza correspondiente al tamaño de tu familia, tendrás que devolver todos los pagos anticipados del crédito que se hayan realizado en tu nombre.
