La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Una de las dudas más habituales en materia fiscal es: «¿A quién puedo declarar como persona a mi cargo?». Si estás cuidando de un niño o ayudando económicamente a otros familiares, es posible que puedas declararlos como personas a tu cargo en tu declaración de la renta. Pero no es tan sencillo: hay normas específicas del IRS que debes conocer.
Ventajas de incluir a un familiar a tu cargo en la declaración de la renta
Saber a quién puedes incluir como dependiente en tu declaración de la renta puede ayudarte a ahorrar mucho dinero. Cuando incluyes a un dependiente, a menudo puedes optar a deducciones y créditos mayores, lo que se traduce en una base imponible menor y, potencialmente, en una devolución de impuestos más elevada. Por ejemplo, si tienes hijos, elegir la categoría fiscalde «cabeza de familia»en lugar de «soltero» puede suponer una deducción estándar mayor y situarte en un tramo impositivo más bajo. Ambos factores se combinan para reducir tu base imponible.
¿Quién se considera persona a cargo?
A continuación se detallan las normas para determinar quién cumple los requisitos para ser considerado persona a cargo:
- Un familiar a cargo debe ser ciudadano estadounidense, extranjero residente en EE. UU. o residente en Canadá o México.
- No puedes declarar a un familiar a tu cargo si tú mismo eres un familiar a cargo.
- Un contribuyente solo puede declarar a un familiar a su cargo al año.
- No puedes incluir como dependiente a una persona que esté casada y presente una declaración conjunta con su cónyuge.
- Esa persona debe ser tu hijo o familiar que cumpla los requisitos.
¿Qué es un hijo que cumple los requisitos?
El IRS establece cinco criterios para determinar si una persona es un hijo a efectos fiscales. Estos son: relación familiar, edad, residencia, manutención y declaración conjunta. Los detalles son los siguientes:
- Vínculo familiar: debe tratarse de tu hija, hijo, hijastro, hijo de acogida, hermano, hermana, medio hermano, hermanastro o una de sus descendientes.
- Edad: deben ser menores de 19 años, o de 24 si son estudiantes. No hay límite de edad si la persona tiene una discapacidad permanente y total.
- Residencia: la persona debe haber vivido contigo durante más de la mitad del año. Las ausencias temporales, como irse a la universidad, el servicio militar y las vacaciones, se siguen considerando tiempo en el que ha vivido contigo.
- Ayuda económica: no pueden aportar más de la mitad de su propia ayuda económica.
- Declaración conjunta: tu familiar a cargo no puede presentar la declaración como «casado/a con declaración conjunta» para este año, a menos que lo haga para obtener la devolución de los impuestos sobre la renta que se le retuvieron o de los impuestos estimados que pagó.
¿Qué es un familiar que cumple los requisitos?
Por mucho que nos guste pensar en nuestros padres como superhéroes, no van a ser jóvenes y estar en plena forma para siempre. Llegará un momento en el que quizá tengas que encargarte de llevarlos al médico, proporcionarles ayuda económica y atender sus necesidades diarias. A continuación te explicamos cómo saber si uno de tus padres (u otro familiar) cumple los requisitos para ser considerado persona a tu cargo.
- Sus ingresos brutos deben ser inferiores a 4.700 dólares.
- Tú aportas más de la mitad de su sustento económico.
- No se trata de un hijo que cumpla los requisitos ni ya figura como dependiente en la declaración de la renta de otra persona.
- La persona debe residir en tu domicilio durante todo el año o figurar en la lista de «Familiares que no tienen que vivir contigo» de la Publicación 501.
Desgravaciones fiscales disponibles por tener personas a cargo
Al incluir a un dependiente en tu declaración de la renta, te abres la puerta a valiosas deducciones y desgravaciones fiscales que pueden aliviar considerablemente tu carga financiera. Echa un vistazo a estas ventajas fiscales para sacar el máximo partido a tus ahorros fiscales.
- Crédito fiscal por hijos: el crédito fiscal por hijos asciende a un máximo de 2.000 dólares por hijo y, en 2024, es reembolsable hasta un máximo de 1.700 dólares.
- Desgravación fiscal por otros familiares a cargo: quienes declaren a un hijo mayor o a un progenitor de edad avanzada podrían obtener una desgravación fiscal de 500 dólares por cada persona que cumpla los requisitos.
- Crédito por el cuidado de hijos y personas a cargo: puedes obtener un crédito fiscal de hasta el 35 % de los gastos de cuidado de hijos menores de 13 años, de tu cónyuge o de otra persona a tu cargo que no pueda valerse por sí misma mientras tú trabajas. Para el año 2024, puedes desgravar hasta 3.000 dólares en gastos por una persona a tu cargo y 6.000 dólares por dos o más.
- Crédito fiscal por ingresos del trabajo: en función de tu situación fiscal, tus ingresos y el número de hijos que tengas, podrías tener derecho a un crédito fiscal de hasta 7.830 dólares.
- Gastos médicos: si has pagado gastos médicos o dentales de tu hijo o familiar que cumple los requisitos, es posible que puedas deducirlos como deducción detallada.
- Deducciones fiscales por gastos de educación: se pueden solicitar la deducción fiscal «American Opportunity» y la deducción fiscal «Lifetime Learning» por los gastos de educación que cumplan los requisitos, tanto para usted como para su cónyuge o personas a su cargo.
¿No eres experto en impuestos? ¡No te preocupes! ezTaxReturn te hace una serie de preguntas para ayudarte a determinar a qué desgravaciones fiscales tienes derecho, por lo que tienes garantizado obtener la mayor devolución posible.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
