La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Solicitar desgravaciones fiscales puede reducir considerablemente tu deuda tributaria o aumentar tu devolución. Muchas desgravaciones están pensadas para ayudar a las familias, a las personas con bajos ingresos, a los estudiantes y a otros colectivos. Antes de presentar tu declaración de la renta, es importante que conozcas las desgravaciones fiscales disponibles para no perderte posibles ahorros. Sigue leyendo para saber a qué desgravaciones fiscales puedes tener derecho este año y cómo pueden ayudarte.
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción fiscal es una reducción, dólar por dólar, del importe de los impuestos que debes pagar. Por lo general, su objetivo es recompensar determinados comportamientos o compensar gastos específicos en los que incurres a lo largo del año. Por ejemplo, el cuidado de los hijos, la educación, el ahorro para la jubilación o la compra de un vehículo eléctrico.
Existen dos tipos principales de créditos fiscales: los reembolsables y los no reembolsables. Los créditos no reembolsables solo pueden reducir tu deuda tributaria hasta cero, pero no dan lugar a una devolución. Los créditos reembolsables son más ventajosos, ya que pueden reducir tu deuda tributaria y dar lugar a una devolución de impuestos si superan el importe que debes. Por ejemplo, si debes 100 dólares y cumples los requisitos para un crédito reembolsable de 300 dólares, podrías recibir una devolución de 200 dólares.
¿Qué desgravaciones puedo solicitar en mi declaración de la renta?
A continuación te presentamos algunas de las desgravaciones fiscales más populares a las que podrías tener derecho en 2025:
1. Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)
El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) está destinado a ayudar a las personas y familias trabajadoras con ingresos bajos o moderados. La cuantía que puedes solicitar depende de tus ingresos y del número de hijos que incluyas en tu declaración. A continuación se indican los importes máximos de la renta bruta ajustada (AGI) para el ejercicio fiscal 2024:
| Niños a cargo | Soltero, cabeza de familia o viudo/a que cumpla los requisitos | Declaración conjunta de matrimonio |
|---|---|---|
| Cero | $18,591 | $25,511 |
| Uno | $49,084 | $56,004 |
| Dos | $55,768 | $62,688 |
| Tres | $59,899 | $66,819 |
El límite de los ingresos por inversiones es de 11 600 dólares o menos.
Para el ejercicio fiscal 2024, los importes máximos del EITC son los siguientes:
- Sin hijos: 632 dólares
- Un hijo: 4.213 dólares
- Dos hijos: 6.960 dólares
- Tres o más hijos: 7.830 dólares
2. Crédito fiscal por hijos
Si tienes un hijo a tu cargo de 16 años o menos, puedes solicitar el crédito fiscal por hijos, cuyo importe puede ascender a 2.000 dólares por hijo. Hasta 1.700 dólares de este crédito son reembolsables. Si tus ingresos superan determinados límites, el crédito podría reducirse o desaparecer.
Límites de ingresos para el ejercicio fiscal 2024:
- 200 000 dólares para contribuyentes individuales
- 400 000 dólares para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta.
3. Desgravación por otros familiares a cargo
Esta deducción ayuda a compensar el coste que supone mantener a personas mayores a cargo que no cumplen los requisitos para acogerse a la deducción fiscal por hijos. Con un importe de 500 dólares por persona a cargo, la deducción por otras personas a cargo puede aplicarse a hijos mayores de 16 años, padres de edad avanzada u otros familiares a cuyo mantenimiento contribuyas.
4. Desgravación por el cuidado de hijos y personas a cargo
Si pagas por servicios de guardería o de cuidado de un hijo a tu cargo (menor de 13 años) o de un cónyuge o familiar que no pueda valerse por sí mismo, es posible que tengas derecho al crédito por cuidado de hijos y personas a tu cargo. Puedes solicitar hasta 3.000 dólares en concepto de gastos de cuidado por una persona o 6.000 dólares por dos o más personas a tu cargo. El porcentaje que puedes solicitar varía en función de tu renta bruta ajustada (AGI).
5. Crédito por ahorro
El «Saver’s Credit» recompensa a las personas que realizan aportaciones a planes de ahorro para la jubilación, como una cuenta IRA o un plan 401(k). En función de tus ingresos, puedes recibir una deducción equivalente al 50 %, al 20 % o al 10 % de tus aportaciones, hasta un máximo de 2.000 dólares (4.000 dólares para quienes presentan la declaración conjunta).
6. Crédito fiscal «American Opportunity»
El crédito fiscal «American Opportunity Tax Credit» (AOTC) está disponible para los estudiantes durante sus cuatro primeros años de estudios universitarios. El crédito máximo es de 2.500 dólares por estudiante y, si el crédito supera tu deuda tributaria, podrías recibir hasta 1.000 dólares en concepto de devolución. Puede solicitar este crédito si su renta bruta ajustada modificada (MAGI) es inferior a 80 000 dólares (o 160000 dólaresen el caso de contribuyentes que presenten una declaración conjunta).
7. Crédito por formación continua
El crédito por formación continua ayuda a los contribuyentes a sufragar los gastos de la educación postsecundaria. Su importe puede alcanzar los 2.000 dólares por declaración de la renta, pero se va reduciendo progresivamente a medida que los ingresos brutos ajustados (MAGI) superan los 80.000 dólares (160.000 dólares para quienes presentan una declaración conjunta). Este crédito es ideal para aquellas personas que realizan cursos para mejorar sus competencias profesionales u obtener nuevas cualificaciones.
8. Crédito para vehículos limpios
Los contribuyentes que hayan comprado un vehículo eléctrico (VE) o un vehículo de pila de combustible (VPC) nuevo en 2024 pueden tener derecho al crédito por vehículo limpio, por un importe de hasta 7.500 dólares. Para poder optar a él, su MAGI debe ser inferior a:
- 300 000 dólares para parejas casadas que presenten una declaración conjunta
- 225 000 dólares para los cabezas de familia
- 150 000 dólares para el resto de contribuyentes.
Si has comprado un vehículo eléctrico de segunda mano por 25 000 dólares o menos, es posible que puedas optar a una desgravación fiscal por vehículo limpio de segunda mano de hasta 4 000 dólares.
Comprueba si tu vehículo cumple los requisitos para obtener la desgravación fiscal visitando la página web fueleconomy.gov.
Saca el máximo partido a tu devolución
Las deducciones fiscales pueden reducir considerablemente tu carga fiscal y aumentar tu devolución. Asegúrate de informarte sobre las deducciones a las que tienes derecho, sobre todo si eres padre o madre, estudiante o tienes bajos ingresos. Muchas deducciones están pensadas para ayudarte con los gastos diarios, los costes educativos y el ahorro para la jubilación. Asegúrate de utilizar un servicio de declaración de impuestos fiable, como ezTaxReturn, para garantizar que solicitas todas las deducciones a las que tienes derecho y obtienes la mayor devolución posible.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
