¿Qué es un ITIN? Guía sobre quién puede solicitarlo y por qué

La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Si obtienes ingresos en EE. UU., deberás pagar impuestos federales sobre dichos ingresos. Sin embargo, si no dispones de un número de la Seguridad Social, no podrás presentar la declaración de la renta. Por eso, el IRS ha creado el Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN), que resulta especialmente útil para quienes presentan la declaración de la renta como inmigrantes. El ITIN te permite presentar la declaración de la renta y cumplir con tus obligaciones fiscales, incluso sin tener un número de la Seguridad Social.

A continuación te explicamos cómo funcionan los ITIN y quiénes pueden solicitarlos:

¿Qué es un ITIN?

ITIN son las siglas de «Individual Taxpayer Identification Number» (Número de Identificación Fiscal Individual). Se trata de un número de 9 dígitos que expide el IRS a las personas que deben pagar impuestos federales pero que no cumplen los requisitos para obtener un número de la Seguridad Social (SSN). El IRS también expide ITIN a los cónyuges y personas a cargo que no disponen de un SSN.

¿Para qué sirve un ITIN?

¿Por qué necesitarías un ITIN? Todos los trabajadores asalariados en EE. UU. —independientemente de su situación migratoria— están obligados a pagar impuestos sobre sus ingresos. Sin embargo, no todo el mundo cumple los requisitos para obtener un SSN, que es necesario para presentar la declaración de la renta federal.

Por lo tanto, el IRS utiliza los ITIN para ayudar a las personas que carecen de un SSN a cumplir con la legislación fiscal estadounidense. Esto incluye a los extranjeros residentes, a los no residentes con ingresos en EE. UU. y/o a sus cónyuges y personas a su cargo, e incluso a los inmigrantes indocumentados.

Sin embargo, los ITIN no:

• Autorizar a una persona para que trabaje en EE. UU.
• Reconocer la situación jurídica de una persona en este país
• Otorgar a una persona el derecho a percibir prestaciones de la Seguridad Social o el crédito fiscal por ingresos del trabajo
• Cambia tu situación migratoria en EE. UU.

Otros usos que puedes darle al ITIN:

Además de presentar la declaración de la renta, es posible que puedas utilizar tu ITIN para abrir una cuenta bancaria que devengue intereses.

Los no residentes que deseen abrir una cuenta bancaria deberán presentar un documento que acredite su nombre, fecha de nacimiento y dirección, así como un documento de identidad con fotografía y, además, un número de la Seguridad Social (SSN) o un número de identificación fiscal individual (ITIN). Si deseas abrir una cuenta bancaria que no genere intereses, es posible que no necesites un número de identificación. Sin embargo, si obtienes intereses, tendrás que pagar impuestos sobre esos ingresos utilizando tu ITIN.

¿Quién puede participar?

Muchas personas cumplen los requisitos para obtener un ITIN.

Podrías tener derecho a un ITIN si te encuentras en alguna de las siguientes situaciones:

• No tienes un número de la Seguridad Social (SSN) y no cumples los requisitos para obtenerlo, y
• Tienes la obligación de facilitar un número de identificación fiscal federal o de presentar una declaración de la renta federal, y
• Te encuentras en una de las siguientes categorías:
  • Extranjero no residente que está obligado a presentar una declaración de la renta en EE. UU.
  • Extranjero residente en EE. UU. que (en función de los días de presencia en Estados Unidos) presenta una declaración de la renta en EE. UU.
  • Persona a cargo o cónyuge de un ciudadano estadounidense o extranjero residente
  • Dependiente o cónyuge de un titular de un visado de extranjero no residente
  • Extranjero no residente que se acoge a las ventajas de un convenio fiscal
  • Estudiantes, profesores o investigadores extranjeros no residentes que presenten una declaración de la renta en EE. UU. o soliciten una exención

¿Por qué utilizan los inmigrantes indocumentados los ITIN?

Los trabajadores que perciben ingresos en EE. UU. están obligados a pagar impuestos. Los inmigrantes indocumentados pueden utilizar su ITIN para pagar sus impuestos y demostrar que cumplen con la legislación federal.

Presentar la declaración de la renta federal como inmigrante indocumentado también

• Contribuye a demostrar «buena conducta» en caso de que tengan la oportunidad de solicitar la regularización de su situación.
• Proporciona un historial documentado de trabajo en EE. UU.
• Acredita su presencia física en EE. UU. a lo largo del tiempo.
• Permite a los contribuyentes acogerse a determinadas ventajas fiscales, como el crédito fiscal por hijos

¿Qué desgravaciones fiscales pueden solicitar los contribuyentes con ITIN?

Aunque no puedes solicitar el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo utilizando un ITIN, hay otras ventajas fiscales a las que puedes optar:

• Crédito fiscal por hijos
• Crédito por el cuidado de hijos y personas a cargo
• Crédito fiscal «American Opportunity»
• Crédito por otros familiares a cargo
• Crédito fiscal para primas
• Crédito por formación continua

Echa un vistazo a nuestro artículo «¿Qué desgravaciones fiscales pueden solicitar los contribuyentes con ITIN?» para obtener más información.

Cómo solicitar un número de identificación fiscal individual

Para solicitar un ITIN:

1. Presenta el formulario W-7, «Solicitud de número de identificación fiscal individual (ITIN) del IRS», junto con tu declaración de la renta federal.
2. Adjunte la documentación original o copias certificadas por el organismo emisor para acreditar su identidad y su condición de extranjero.

Si se aprueba tu solicitud, lo normal es que recibas tu ITIN por correo desde el IRS en un plazo de 7 semanas. Asegúrate de enviar tu solicitud con suficiente antelación para cumplir el plazo de presentación, ya que, de lo contrario, podrías incurrir en sanciones por retraso.

Dónde presentar la solicitud:

Tienes la opción de solicitar un ITIN por correo o en persona ante un agente de aceptación certificado autorizado por el IRS o en un centro de asistencia al contribuyente designado por el IRS. Si lo solicitas en persona, no tendrás que enviar por correo tu documento de identidad ni la documentación que acredite tu condición de extranjero.

¿Necesitas ayuda para presentar la declaración de la renta como inmigrante? ezTaxReturn está aquí para ayudarte.

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