La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
La fecha límite para presentar la declaración de la renta, el 15 de abril, se acerca rápidamente. Si aún no has presentado tu declaración, todavía estás a tiempo. Pero, ¿qué ocurre si la presentas fuera de plazo?
Si tienes menos de 65 años y tus ingresos en 2023 fueron inferiores a 13 850 dólares (para contribuyentes solteros) o a 27 700 dólares (para matrimonios que presentan una declaración conjunta), no estás obligado a presentar la declaración de la renta y no se te impondrá ninguna sanción. Sin embargo, si no la presentas, podrías perder la oportunidad de recibir una devolución de impuestos.
Por otro lado, los contribuyentes que tengan deudas con el IRS y no cumplan el plazo de presentación se enfrentarán a dos sanciones: una por no presentar la declaración a tiempo y otra por no pagar los impuestos adeudados antes de la fecha límite. Además, se acumularán intereses hasta que se haya abonado el importe íntegro.
A continuación te explicamos lo que debes saber sobre lo que podrías deber y cómo evitar o reducir las sanciones por retrasos en el pago de los impuestos.
Sanción por impago
La mayoría de los estadounidenses no pueden permitirse hacer frente a un gasto imprevisto con sus ahorros. Por lo tanto, si recibes una liquidación fiscal inesperada y no puedes pagar el importe total antes de la fecha límite, no eres el único. Pero si no solicitas una prórroga con antelación, se te aplicará una multa por impago.
La multa es del 0,5 % de los impuestos pendientes de pago por cada mes de retraso en el pago, hasta un máximo del 25 %.
El IRS te notificará si debes alguna multa además de la deuda tributaria. Si no puedes pagar tus impuestos, el IRS ofrece un plan de pago para que puedas saldar tu deuda a plazos.
Sanción por incumplimiento de la obligación de presentar la declaración
A veces, cuando la gente sabe que va a tener que pagar, pospone la presentación de la declaración hasta que pueda reunir el dinero extra. Esto es un error que sale caro. La multa por no presentar la declaración es mucho más elevada que la multa por no pagar a tiempo.
La multa es del 5 % de los impuestos pendientes de pago por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25 %.
Una vez que tu declaración se retrase más de 60 días, la multa mínima ascenderá a 485 dólares o al 100 % de los impuestos adeudados, lo que sea menor. Aunque no puedas permitirte pagar el importe total, presenta siempre la declaración a tiempo y paga todo lo que puedas.
Interés
Tu deuda tributaria pendiente comienza a devengar intereses en el momento en que no cumples el plazo de presentación de la declaración de la renta, y estos se acumulan diariamente. Solo dejan de devengarse una vez que hayas liquidado el saldo íntegro. El tipo de interés es el tipo federal a corto plazo más un 3 %.
Cuatro formas de evitar las multas por retraso
1. Solicitar una prórroga para la presentación de la declaración de la renta
Si necesitas más tiempo para preparar tu declaración, puedes solicitar una prórroga para presentarla. Una prórroga fiscal te evitará tener que pagar multas por no presentar la declaración. Debes solicitar la prórroga antes del 15 de abril (la fecha límite habitual de presentación).
Ten en cuenta que una prórroga para presentar la declaración no amplía el plazo para pagar los impuestos que realmente debes. Sigues estando obligado a pagar antes de la fecha límite del 15 de abril. Si necesitas más tiempo para pagar, puedes solicitar un plan de pago por separado.
2. Solicitar un plan de pago
Si no puedes pagar el importe total de tu deuda tributaria a tiempo, abona lo que puedas ahora y, a continuación, solicita un plan de pago para saldar el saldo restante a lo largo del tiempo. En función de tu situación fiscal, podrías tener derecho a un plan de pago a largo o a corto plazo:
- Plan de pago a largo plazo (acuerdo de pago a plazos): Tu deuda total por impuestos, sanciones e intereses no supera los 50 000 dólares y has presentado todas las declaraciones obligatorias.
- Plan de pago a corto plazo: Tu deuda total por impuestos, sanciones e intereses es inferior a 100 000 dólares.
Ten en cuenta que es posible que se sigan añadiendo intereses y algunas penalizaciones al importe que debes hasta que el saldo se haya liquidado en su totalidad.
3. Solicitar la exención de la sanción
En algunos casos, es posible que tengas derecho a una exención de la sanción (ya sea una reducción o la anulación de la misma). Si puedes demostrar que actuaste de buena fe para cumplir el plazo, pero no pudiste hacerlo debido a circunstancias atenuantes, el IRS podría eximirte de la sanción.
Deberás demostrar que existe una causa justificada, como por ejemplo:
- Fallecimiento o enfermedad grave del contribuyente o de un familiar directo
- Imposibilidad de obtener los registros
- Desastre natural
- Problemas del sistema que retrasaron la presentación a tiempo
Puedes llamar al número gratuito que aparece en la esquina superior derecha de tu notificación del IRS para solicitar la exención de la sanción por causa justificada. Asegúrate de tener a mano la documentación justificativa. También puedes solicitar la exención por escrito utilizando el formulario 843 del IRS. Si no cumples los requisitos para la exención por causa justificada, es posible que puedas optar a una exención administrativa si se trata de tu primera sanción fiscal.
4. Presenta la declaración ahora para reducir las sanciones y los intereses
Si aún tienes que presentar tu declaración de la renta, hazlo lo antes posible para minimizar las multas y los intereses. La presentación electrónica es más rápida, más fácil y menos estresante que la presentación en papel. Utilizar un programa informático de declaración de la renta, como ezTaxReturn, reduce el riesgo de cometer errores, ya que el programa te guía a lo largo de todo el proceso y realiza los cálculos por ti. La mayoría de las personas pueden preparar y presentar electrónicamente su declaración federal en tan solo 30 minutos.
Presenta fácilmente tus declaraciones de impuestos federales y estatales por Internet.
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