Las mejores deducciones y créditos fiscales para maximizar tu devolución

La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

¿Quieres ahorrarte mucho dinero en tus impuestos? Dedicar un poco de tiempo a familiarizarte con los créditos fiscales y las deducciones disponibles puede ayudarte a ahorrarte miles de dólares en tu declaración de la renta. Tanto los créditos fiscales como las deducciones desempeñan un papel clave a la hora de reducir lo que debes, pero funcionan de manera diferente. Las deducciones fiscales reducen tu base imponible, lo que a su vez puede reducir tu deuda tributaria federal. Por su parte, los créditos fiscales te ofrecen una reducción dólar por dólar en tu factura fiscal. A continuación te presentamos algunas de las desgravaciones fiscales más ventajosas disponibles esta temporada y cómo determinar si cumples los requisitos para acogerte a ellas.

Comprender las deducciones y los créditos fiscales

Los impuestos pueden parecer complicados, pero una vez que comprendas la diferencia entre las deducciones fiscales y los créditos fiscales, ¡habrás dado un gran paso adelante! Ambos son herramientas esenciales para reducir tu obligación tributaria, pero funcionan de manera distinta. Una deducción fiscal reduce tu base imponible, lo que a su vez reduce el importe del impuesto sobre la renta que debes pagar. Por otro lado, un crédito fiscal supone una reducción directa de tu factura fiscal, dólar por dólar.

Las deducciones fiscales se dividen en dos tipos principales: las «por encima de la línea» y las «por debajo de la línea». Las deducciones «por encima de la línea» se restan de tus ingresos brutos para determinar tu renta bruta ajustada (AGI). Algunos ejemplos son las aportaciones a cuentas de jubilación y los intereses de los préstamos estudiantiles. Las deducciones «por debajo de la línea», también conocidas como deducciones detalladas, se restan de tu AGI para calcular tu renta imponible. Entre las deducciones detalladas más comunes se encuentran los intereses hipotecarios, las donaciones benéficas y los gastos médicos.

Las deducciones fiscales son aún más sencillas. Reducen directamente el importe de los impuestos que debes pagar. Algunas deducciones, como la deducción por ingresos del trabajo (EITC) y la deducción por hijos, pueden suponer un ahorro fiscal considerable. Estas deducciones pueden ser reembolsables o no reembolsables. Las deducciones reembolsables pueden reducir tu deuda tributaria por debajo de cero, lo que da lugar a una devolución, mientras que las no reembolsables solo pueden reducirla hasta cero.

Comprender estas diferencias puede ayudarte a tomar decisiones bien fundamentadas y a maximizar tu ahorro fiscal.

Crédito fiscal por hijos

Los estudios demuestran que a los padres les cuesta más de 200.000 dólares criar a un hijo hasta los 18 años. Y lo peor es que esa cifra ni siquiera incluye el coste de enviarlo a la universidad. Afortunadamente, el crédito fiscal por hijos puede ayudarte a recuperar algo de dinero. El crédito asciende a 2.000 dólares por cada hijo de 16 años o menos, y hasta 1.700 dólares son reembolsables. Aunque no estés obligado a pagar el impuesto federal sobre la renta, es posible que puedas optar a un reembolso a través del crédito fiscal por ingresos del trabajo.

Crédito por el cuidado de hijos y personas a cargo

¿Has pagado a alguien para que cuide de tus hijos o de un familiar a tu cargo con discapacidad para poder ir a trabajar? Si la respuesta es sí, es posible que puedas solicitar el crédito por cuidado de hijos y familiares a cargo. Este crédito te devuelve un porcentaje de lo que has gastado en gastos de cuidado. Para poder optar al crédito, la persona debe:

Un niño de 12 años o menos.
Un cónyuge que no pueda valerse por sí mismo y que haya convivido contigo al menos la mitad del año.
Cualquier otra persona que no pueda valerse por sí misma, que haya vivido contigo al menos la mitad del año y que pueda figurar como persona a tu cargo en tu declaración de la renta.

La deducción por gastos de cuidado de hijos y personas a cargo asciende al 20 %-35 % de dichos gastos. Puedes deducir hasta 3.000 dólares de gastos por una persona o 6.000 dólares por dos o más personas.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)

El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (E IT C) se diseñó para ofrecer un apoyo económico a los trabajadores con ingresos bajos o moderados (especialmente a aquellos con hijos). Para el ejercicio fiscal 2024, el crédito asciende a un máximo de 7.830 dólares. Sin embargo, la cantidad máxima que puedes recibir es de 632 dólares si no tienes hijos. Cuatro de cada cinco contribuyentes con derecho a él solicitan el EITC. No seas el único que se lo pierda. Presenta tu declaración de la renta con ezTaxReturn y te guiaremos paso a paso para que obtengas los créditos fiscales y las deducciones que te corresponden. Consigue la mayor devolución posible, garantizada. Aunque no debas ningún impuesto, el EITC puede dar lugar a una devolución, por lo que es fundamental presentar tu declaración incluso si no tienes que pagar impuestos.

Crédito de ahorro

¿Estás ahorrando para la jubilación? Existe una deducción fiscal para eso. El «Saver’s Credit» es una desgravación fiscal especial para trabajadores con ingresos bajos y moderados que realizan aportaciones a una cuenta de jubilación. En función de tu renta bruta ajustada (AGI) y de tu situación fiscal, puedes obtener el 50 %, el 20 % o el 10 % de los primeros 2.000 dólares que ahorres. En otras palabras, el crédito puede ascender a un máximo de 1.000, 400 o 200 dólares.

Crédito fiscal «American Opportunity»

Ir a la universidad es una decisión económica muy importante. La matrícula es cara y la carrera que elijas puede determinar cuánto dinero ganarás en el futuro. Solicitar un crédito por estudios puede ayudar a aliviar la carga económica. Si has pagado la matrícula, los libros y otros materiales, es posible que puedas optar al Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC). Esto puede suponer un ahorro de hasta 2.500 dólares en tus impuestos. Lo mejor es que, si el crédito reduce tu deuda tributaria a cero, puedes recibir el crédito restante (hasta 1.000 dólares) en forma de devolución. Los estudiantes solo pueden solicitar el AOTC durante sus primeros cuatro años de universidad y deben estar matriculados, al menos, a tiempo parcial durante un semestre.

Empieza ahora mismo

Crédito por formación continua

Tanto si estás cursando una carrera como si estás realizando cursos para mejorar tus competencias profesionales, es posible que puedas optar al crédito por formación continua (Lifetime Learning Credit). Su valor puede alcanzar los 2.000 dólares por declaración de la renta. A diferencia del AOTC, no hay ningún límite en cuanto al número de años durante los que se puede solicitar este crédito.

Deducción por intereses de préstamos estudiantiles

Muchos estadounidenses solicitan préstamos para estudios con el fin de cursar una carrera universitaria y acaban graduándose con una deuda considerable. Si actualmente estás pagando un préstamo para estudios, es posible que puedas deducir hasta 2.500 dólares de los intereses pagados en tu declaración de la renta. Recibirás automáticamente el formulario 1098-E, «Declaración de intereses de préstamos para estudios», de tu centro educativo si pagas más de 600 dólares en intereses durante el año.

Deducción por gastos de los docentes

Los profesores suelen esforzarse al máximo para asegurarse de que sus alumnos tengan todo lo que necesitan. Esto suele implicar que tengan que pagar de su propio bolsillo los materiales. Si aún no te han reembolsado tus compras, es posible que puedas recuperar ese dinero al presentar la declaración de la renta. Los docentes pueden deducir hasta 300 dólares (600 dólares en el caso de las parejas casadas si ambos son docentes). Los gastos que se pueden deducir incluyen libros, material escolar, equipos informáticos y las cuotas pagadas para asistir a cursos de formación profesional.

Donaciones benéficas y deducciones fiscales

Contribuir con tu comunidad no solo te hace sentir bien, sino que también puede beneficiarte a la hora de pagar impuestos. Las donaciones benéficas a organizaciones que cumplen los requisitos del artículo 501(c)(3) son deducibles de impuestos, lo que significa que pueden reducir tu base imponible y, por consiguiente, tu obligación tributaria.

Las donaciones pueden ser en efectivo, en especie o incluso en forma de servicios. La cantidad que puedes deducir depende del tipo y del valor de tu donación. Por ejemplo, si donas artículos domésticos, su valor de mercado es deducible. Guarda siempre los recibos y la documentación para justificar tus donaciones.

Otra forma inteligente de contribuir y ahorrar es donar la distribución mínima obligatoria (RMD) de tu cuenta de jubilación a una organización benéfica autorizada. Esto puede ayudarte a reducir tu base imponible y tu obligación tributaria, lo que supone un beneficio tanto para ti como para la organización benéfica.

Deducción por gastos médicos y dentales

Si presentas una declaración por partidas, puedes deducir la parte de tus facturas médicas y dentales que supere el 7,5 % de tu renta bruta ajustada. Puedes deducir los honorarios pagados a tu médico o dentista, el coste de las gafas graduadas, los audífonos, el transporte a las citas y gastos de esa índole. Sin embargo, los gastos de funeral y entierro no son deducibles, al igual que la mayoría de las cirugías estéticas. Además, las aportaciones a una cuenta de ahorro para la salud (HSA) son deducibles de impuestos, y las retiradas de fondos para gastos médicos que cumplan los requisitos están exentas de impuestos.

Deducción de los intereses hipotecarios

Los propietarios pueden ahorrar mucho dinero en sus impuestos al solicitar la deducción por intereses hipotecarios. La cantidad que se puede deducir depende de cuándo se adquirió la vivienda. Los propietarios con una vivienda desde hace tiempo pueden deducir los intereses pagados por hipotecas de hasta 1 millón de dólares (500 000 dólares si están casados y presentan la declaración por separado). Por su parte, quienes compraron su vivienda después del 15 de diciembre de 2017 solo pueden deducir los intereses pagados por hipotecas de hasta 750 000 dólares (375 000 dólares si están casados y presentan la declaración por separado).

Deducción por oficina en casa

Si has pasado el último año trabajando desde casa, quizá te preguntes si puedes deducir alguno de esos gastos. La respuesta es probablemente no. Según la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA), los gastos de la oficina en casa de un empleado no son deducibles. Sin embargo, puedes solicitar la deducción por oficina en casa si trabajas por cuenta propia y utilizas ese espacio de forma habitual y exclusiva para tu actividad profesional. Si tu oficina también hace las veces de habitación de invitados o zona de juegos, no puedes solicitar la deducción.

Trabajo por cuenta propia y deducciones fiscales para empresas

Ser tu propio jefe tiene sus ventajas, entre las que se incluyen diversas deducciones fiscales que pueden reducir considerablemente tu base imponible. Si trabajas por cuenta propia o eres propietario de una pequeña empresa, puedes deducir muchos gastos relacionados con tu actividad, lo que reducirá tu obligación tributaria total.

Entre las deducciones habituales se incluyen el uso profesional de tu vivienda y tu coche, los gastos de desplazamiento y los costes de equipamiento y material. Por ejemplo, si utilizas una parte de tu vivienda exclusivamente para fines profesionales, podrías tener derecho a la deducción por oficina en casa. Del mismo modo, si utilizas tu coche con fines profesionales, puedes deducir el kilometraje o los gastos reales.

Además de estas deducciones, los trabajadores autónomos también pueden beneficiarse de créditos fiscales como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) y el crédito fiscal por hijos. Estos créditos suponen una reducción directa del importe del impuesto que se debe pagar, lo que permite un ahorro fiscal considerable.

Los impuestos estatales y locales y tu liquidación tributaria

Los impuestos estatales y locales (SALT) pueden suponer una merma considerable de tus ingresos, pero la buena noticia es que puedes deducir estos impuestos de tu base imponible federal. La deducción SALT te permite deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta, los impuestos sobre las ventas o los impuestos sobre la propiedad, hasta un límite de 10 000 dólares al año.

Esta deducción puede ser una herramienta muy útil para reducir tu obligación tributaria federal. Además, muchos estados y administraciones locales ofrecen sus propios créditos fiscales y deducciones para gastos específicos, como la educación, el cuidado de los hijos y las reformas en el hogar. Estos incentivos locales pueden reducir aún más tu factura fiscal y suponer un ahorro fiscal significativo.

Si comprendes y aprovechas estas deducciones y créditos, podrás tomar decisiones bien fundamentadas sobre tu estrategia fiscal y reducir al mínimo tu obligación tributaria.

¿Estás listo para sacar el máximo partido a tu devolución? ¡Presenta tu declaración hoy mismo con ezTaxReturn y consigue la mayor devolución posible, garantizada!