La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Más de 100 millones de adultos estadounidenses cuidan de un niño, un progenitor o un familiar. Esto significa que, en Estados Unidos, 1 de cada 5 personas presta cuidados además de trabajar fuera del hogar, lo que supone un aumento con respecto a 1 de cada 7 en 2020.
El cuidado de otras personas puede afectar considerablemente a la situación económica de las personas, ya que el 78 % de los cuidadores tiene que hacer frente a gastos de su propio bolsillo. De hecho, según la AARP, el cuidador medio en EE. UU. gastó 7.242 dólares en gastos de su propio bolsillo en 2021.
Afortunadamente, existen desgravaciones fiscales, deducciones y otras estrategias que los cuidadores pueden utilizar para aliviar la carga económica cuando llega la época de la declaración de la renta.
Aprovecha estos consejos fiscales para cuidadores y reduce tu factura fiscal este año.
Solicita las desgravaciones fiscales por cuidados
Como cuidador, es posible que puedas solicitar determinadas desgravaciones o deducciones fiscales en tu declaración de la renta:
- Crédito fiscal por el cuidado de hijos y personas a cargo
- Crédito fiscal por otros familiares a cargo
Así es como funcionan:
Crédito fiscal por el cuidado de hijos y personas a cargo
La deducción fiscal por cuidado de hijos y personas dependientes te reembolsa parcialmente el coste del cuidado de un familiar mientras tú (o tu cónyuge, si presentáis la declaración conjunta) trabajabais. El importe de la deducción depende de turenta bruta ajustada y corresponde a un porcentaje de los gastos relacionados con el trabajo que hayas abonado a un proveedor de cuidados. Puedes desgravar hasta 3.000 dólares en concepto de gastos de cuidado de una persona, o hasta 6.000 dólares en concepto de gastos de cuidado de dos personas.
Para poder optar a ello, debes cumplir los siguientes requisitos:
- La persona debe cumplir los requisitos para ser considerada persona a cargo
- La persona debe ser incapaz, física o mentalmente, de valerse por sí misma.
- Esa persona debe haber vivido contigo durante al menos seis meses del año correspondiente a la declaración de la renta que vas a presentar.
- Tú (y tu cónyuge, si presentáis la declaración de forma conjunta) debéis haber obtenido ingresos en el ejercicio fiscal
- Has pagado gastos de asistencia para que tú (o tu cónyuge) pudierais trabajar o buscar trabajo
Si cumples los requisitos, no es necesario que detalles tus deducciones para solicitar la deducción fiscal por el cuidado de hijos y personas a tu cargo.
Más información: ¿Puedes solicitar la deducción por cuidado de hijos y personas a cargo?
Crédito fiscal por otros familiares a cargo
Los contribuyentes con personas a su cargo que no cumplan los requisitos para el crédito fiscal por hijos pueden solicitar el crédito fiscal por otras personas a su cargo. Esto le permite solicitar hasta 500 dólares como crédito no reembolsable por cada persona a su cargo que cumpla los requisitos. El crédito comienza a reducirse progresivamente cuando sus ingresos alcanzan los 200 000 dólares (solteros) o los 400 000 dólares (casados que presentan una declaración conjunta).
Para poder optar a ello, debes cumplir los siguientes requisitos:
- Tu persona a cargo es un hijo mayor de 17 años, uno de tus padres o un familiar al que mantienes.
- El familiar a cargo es ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o extranjero residente
- El dependiente tiene unos ingresos brutos inferiores a 4.700 dólares este año
- Tú has aportado más de la mitad de su ayuda
- El familiar a tu cargo ha vivido contigo durante todo el año o tiene parentesco contigo
- El dependiente no presenta una declaración conjunta con su cónyuge
Deducir los gastos médicos que cumplan los requisitos
Si pagas de tu propio bolsillo los gastos de cuidados, es posible que puedas deducir algunos de esos gastos en tu declaración de la renta. Para deducir estos gastos, tendrás que presentar una declaración detallada. Puedes deducir cualquier gasto médico que cumpla los requisitos y no te haya sido reembolsado, siempre que supere el 7,5 % de tus ingresos brutos ajustados de 2023.
Por ejemplo, si tu renta bruta ajustada (AGI) es de 50 000 dólares, puedes deducir cualquier gasto médico que cumpla los requisitos y supere los 3 750 dólares.
Los gastos admisibles incluyen:
- Pagos a médicos, cirujanos, dentistas, etc.
- Asistencia de enfermería
- Costes de los medicamentos con receta
- Servicios de cuidados de larga duración acreditados
- Atención hospitalaria
- Gastos de transporte de ida y vuelta a las citas médicas
- Atención en residencias de ancianos
Solo puedes deducir los gastos pagados durante ese ejercicio fiscal. No puedes deducir ningún gasto que te haya sido reembolsado (por ejemplo, los gastos cubiertos por un seguro).
Aprovecha las cuentas de ahorro para la salud y las cuentas de gastos flexibles
Las desgravaciones y deducciones fiscales no son la única forma de gestionar de forma inteligente tus finanzas como cuidador desde el punto de vista fiscal. También puedes utilizar cuentas con ventajas fiscales para sufragar los gastos médicos.
Cuentas de ahorro para la salud (HSA)
Una cuenta de ahorro para la salud, o HSA, es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales que te permite ingresar ingresos antes de impuestos. Posteriormente, puedes utilizar los fondos no gravados de tu cuenta HSA para pagar gastos médicos que cumplan los requisitos, como franquicias, copagos, tratamientos y otros, reduciendo así tus gastos de tu propio bolsillo.
Solo puedes aportar a una cuenta de ahorro para gastos médicos (HSA) si tienes un plan de seguro médico con franquicia elevada. Además, no puedes deducir ninguno de los gastos médicos que pagues con fondos de la HSA.
Cuentas de gastos flexibles (FSA)
Las cuentas de gastos flexibles (FSA) son cuentas patrocinadas por la empresa que puedes recibir como parte de tu paquete de prestaciones. Las FSA te permiten apartar dinero de tu nómina antes de impuestos para destinarlo a gastos médicos y de cuidado de personas a tu cargo que cumplan los requisitos.
Existen tres tipos diferentes de cuentas FSA:
- Cuenta de gastos médicos con límite (FSA) (LEX HCFSA)
- Para gastos dentales y oftalmológicos que cumplan los requisitos
- Aportación máxima: 3.200 dólares
- Cuenta de gastos flexibles para la asistencia sanitaria (HCFSA)
- Para los gastos médicos subvencionables
- Aportación máxima: 3.200 dólares
- Cuenta de gastos flexibles para el cuidado de personas dependientes (DCFSA)
- Para cualquier gasto relacionado con el cuidado de hijos o adultos a cargo
- Aportación máxima: 5.000 dólares por hogar o 2.500 dólares si están casados pero presentan la declaración de la renta por separado
Ten en cuenta que las cuentas FSA funcionan según el principio de «úsalo o piérdelo». Esto significa que cualquier aportación que no gastes de tu cuenta FSA se perderá al final del año. En otras palabras: aporta solo lo que preveas gastar durante ese año natural.
Si eres cuidador, asegúrate de llevar un control de todos tus gastos a lo largo del año para poder obtener las máximas deducciones y desgravaciones en tu declaración de la renta.
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