Lista de comprobación para la preparación de la declaración de la renta: documentos fiscales imprescindibles para presentar la declaración

La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Presentar tu propia declaración de la renta no tiene por qué ser una pesadilla. Puede ser rápido y sencillo si te preparas bien. Una lista de comprobación para la preparación de la declaración de la renta es una forma estupenda de asegurarte de presentar una declaración correcta y maximizar tu devolución. Si reúnes los documentos fiscales adecuados con antelación, podrás aprovechar al máximo las desgravaciones y deducciones fiscales, al tiempo que evitas los errores más comunes. Para facilitarte la temporada de la declaración de la renta, hemos elaborado una sencilla lista de comprobación que te ayudará a mantenerte organizado y a sentirte seguro.

Datos personales necesarios para la declaración de la renta

Para presentar tu declaración de la renta federal, deberás aportar un documento de identidad propio, el de tu cónyuge y el de cualquier persona a tu cargo. De este modo se garantiza que tu declaración se tramite correctamente y sin retrasos. Esto es lo que necesitarás:

Un documento de identidad válido expedido por las autoridades: puede ser un carné de conducir o un pasaporte.
Número de la Seguridad Social o Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN): Imprescindible para verificar tu identidad.
Fechas de nacimiento: las tuyas, las de tu cónyuge y las de tus personas a cargo.
Una copia de tu declaración de la renta del año anterior: esto puede ayudar a verificar tus datos y agilizar el proceso de presentación.
Número de ruta y número de cuenta: para recibir tu devolución mediante ingreso directo o pagar el saldo pendiente.

Asegurarte de que tus datos personales sean correctos y estén actualizados es fundamental para que la presentación de la declaración de la renta se desarrolle sin complicaciones. Este paso ayuda a evitar posibles problemas con tu declaración de la renta federal.

Reúne tus documentos del impuesto sobre la renta

Reunir todos los documentos fiscales relacionados con tus ingresos sienta las bases para una declaración de la renta sólida. ¡Si lo haces bien, el resto irá sobre ruedas! Casi todos los ingresos están sujetos a impuestos, a menos que el IRS especifique lo contrario. Por eso es importante disponer de todos los formularios fiscales y documentos justificativos que detallen tus ingresos imponibles del año. Asegúrate de recopilar los siguientes formularios y documentos del impuesto sobre la renta:

Formularios W-2 para ti y tu cónyuge (por ingresos salariales)
Formularios 1099-C por cancelación de deuda
Formularios 1099-G correspondientes a prestaciones por desempleo o devoluciones de impuestos estatales o locales
Formularios 1099-INT, 1099-DIV y 1099-B para intereses, dividendos e ingresos por inversiones
Formularios 1099-K para pagos relacionados con actividades profesionales (si trabajas por cuenta propia o tienes un trabajo extra)
Formulario 1099-MISC para ingresos diversos
Formulario 1099-NEC para ingresos de contratistas independientes o autónomos
Formularios 1099-R correspondientes a las distribuciones de planes de jubilación
Formulario SSA-1099 para ingresos de la Seguridad Social
Ingresos por pensión alimenticia recibida o pagada
Ingresos y gastos empresariales (trabajadores autónomos, profesionales independientes o propietarios de pequeñas empresas)
Ingresos por alquiler de inmuebles y gastos asociados
Ingresos diversos, como la participación en un jurado, ganancias en juegos de azar, premios o becas
Registros de gastos de los autónomos, incluidos los recibos y la documentación relativa a los gastos profesionales

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Pagos de impuestos y retenciones

La gestión de tus pagos de impuestos y de las retenciones es una parte fundamental de la presentación de tu declaración de la renta federal. A continuación te indicamos algunos puntos clave que debes tener en cuenta:

Pagos a cuenta de impuestos: Si trabajas por cuenta propia o tienes otros ingresos no sujetos a retención, es posible que tengas que realizar pagos a cuenta de impuestos a lo largo del año. Esto te ayuda a evitar sanciones e intereses.
Retenciones: Si eres asalariado, tu empresa retiene el impuesto federal sobre la renta de tu nómina. Puedes ajustar el importe de las retenciones presentando un nuevo formulario W-4 a tu empresa, para asegurarte de que se retiene la cantidad correcta.
Pago de impuestos: Puedes pagar tus impuestos por Internet, por teléfono o por correo. Si no puedes pagar el importe total de tu deuda tributaria, puedes acordar un plan de pago con el IRS.
Desgravaciones fiscales: Aprovecha las desgravaciones fiscales, como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) o el crédito fiscal por hijos, que pueden reducir considerablemente tu deuda tributaria.

Revisar tus pagos de impuestos y tus retenciones te garantiza que cumples con tus obligaciones fiscales y que aprovechas al máximo los posibles ahorros en tu declaración de la renta federal.

Gastos deducibles de impuestos a los que podrías tener derecho

Para reducir tu base imponible, lleva un control de tus gastos deducibles. Entre ellos pueden figurar gastos como los de educación, los gastos médicos y las donaciones benéficas. Añade estos gastos deducibles habituales a tu lista de comprobación para la declaración de la renta:

Intereses hipotecarios (Formulario 1098)
Intereses de préstamos estudiantiles (Formulario 1098-E)
Pagos de matrícula (Formulario 1098-T)
Pagos a cuenta de impuestos federales y estatales
Gastos médicos y dentales, incluidos los gastos de desplazamiento por motivos médicos y el seguro médico de cuidados de larga duración
Impuestos sobre bienes inmuebles y bienes muebles
Impuestos estatales y locales
Donaciones benéficas (en efectivo y en especie), incluido el kilometraje donado
Pérdidas por siniestros y robos (en caso de catástrofes declaradas a nivel federal)
Pérdidas en juegos de azar (hasta el importe de las ganancias)
Costes del cuidado infantil, incluida la información sobre los proveedores de estos servicios
Aportaciones a cuentas IRA y otros planes de ahorro para la jubilación
Gastos en reformas del hogar para mejorar la eficiencia energética
Recibos de material escolar (para docentes de educación primaria y secundaria)
Gastos de mudanza (solo para militares en servicio activo)

Cambios en la situación personal y personas a cargo

Los cambios en tu situación personal y los familiares a tu cargo pueden influir considerablemente en tu declaración del impuesto sobre la renta federal. Esto es lo que debes tener en cuenta:

Matrimonio: Si te has casado durante el ejercicio fiscal, tendrás que decidir si presentas la declaración de forma conjunta o por separado. Indica cualquier cambio en los ingresos, las deducciones o los créditos.
Divorcio o separación: Si te has divorciado o separado, actualiza tu situación fiscal e informa de cualquier cambio en tus ingresos o deducciones.
Nacimiento o adopción: la llegada de un nuevo hijo a tu familia puede darte derecho al crédito fiscal por hijos y a otras ventajas fiscales.
Fallecimiento del cónyuge o de una persona a cargo: Si ha fallecido tu cónyuge o una persona a tu cargo, deberás actualizar tu situación fiscal y comunicar cualquier cambio en tus ingresos o deducciones.
Personas a cargo: Para incluir a personas a cargo, como hijos o padres mayores, es necesario facilitar su número de la Seguridad Social o su ITIN e informar de cualquier cambio en sus ingresos o situación.

Declarar con precisión estos cambios en tu situación personal y tus personas a cargo en tu declaración de la renta te garantiza que aproveches al máximo las ventajas fiscales disponibles y que cumplas con tus obligaciones en materia de impuesto federal sobre la renta.

Formularios del seguro médico para presentar la declaración de la renta

Si tienes un seguro médico contratado a través del mercado de seguros, en tu declaración de la renta deberás incluir lo siguiente:

Formulario 1095-A: Declaración del Mercado de Seguros Médicos
Formulario 1095-B o 1095-C: Formularios de verificación del seguro médico

Mantente al día de los cambios en la legislación fiscal y de las desgravaciones fiscales disponibles

Las deducciones fiscales reducen directamente el importe de los impuestos que debes pagar. Entre las deducciones fiscales más habituales se encuentran:

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Diseñado para beneficiar a los trabajadores con ingresos bajos o moderados.
Crédito fiscal por hijos: ayuda a las familias con hijos menores de 17 años, proporcionándoles un importante apoyo económico.
Crédito por mejoras en el hogar para el ahorro energético: Para propietarios que hayan realizado mejoras en la vivienda que cumplan los requisitos, como la instalación de puertas, ventanas y bombas de calor de bajo consumo.
Crédito por vehículo limpio: Disponible para los conductores que hayan comprado un vehículo eléctrico nuevo o de segunda mano que cumpla los requisitos.

Algunas leyes fiscales y los importes de las deducciones cambian cada año. Por eso, consulta la página web oficial del IRS o el blog de ezTaxReturn para conocer las últimas novedades. Estar al tanto de los cambios fiscales puede ayudarte a evitar errores y, posiblemente, a aumentar tus ahorros.

Presentación electrónica frente a presentación en papel: ¿cuál es mejor?

Tanto la presentación electrónica como la presentación en papel tienen ventajas e inconvenientes, pero la presentación electrónica suele ser la mejor opción para la mayoría de los contribuyentes a la hora de presentar la declaración de la renta federal:

Presentación electrónica: plazos de tramitación más rápidos, menor riesgo de errores y mayor seguridad.
Presentación en papel: la tramitación es más lenta y el riesgo de pérdida de las declaraciones es mayor, pero hay quien lo prefiere para mantener un registro.

Cómo elegir el programa de contabilidad que más te convenga

Aunque no te lo creas, presentar tu propia declaración de la renta no es tan difícil como piensas. Es la mejor opción si tu situación fiscal es sencilla y quieres ahorrar dinero. Utilizar un programa de declaración de la renta puede facilitar mucho el proceso. A la hora de elegir un programa de este tipo, busca uno que:

Es fácil de usar y te permite aprovechar al máximo tus deducciones y créditos fiscales
Garantiza cálculos precisos
Ofrece opciones de presentación electrónica para agilizar la tramitación

Una excelente opción es ezTaxReturn, que ofrece una plataforma fácil de usar para presentar la declaración de la renta de forma rápida y precisa.

Cuándo acudir a un profesional

Hay ciertas situaciones en las que es recomendable contratar a un profesional fiscal, por ejemplo:

Tu situación financiera es compleja
Eres autónomo o propietario de una empresa
Has vivido cambios importantes en tu vida (por ejemplo, matrimonio, divorcio, herencia)

Presenta tu declaración de la renta con precisión y dentro del plazo establecido

Antes de presentar tu declaración de la renta, tómate un tiempo para revisarla y detectar posibles errores, con el fin de asegurarte de que declaras correctamente tus impuestos federales. Utiliza esta lista de comprobación:

Comprueba tus datos personales (nombre, número de la Seguridad Social)
Comprueba dos veces las cifras de ingresos que figuran en los formularios W-2 o 1099.
Comprueba que todas las deducciones y desgravaciones se hayan declarado correctamente

Entender las sanciones fiscales y las prórrogas

Recuerda que la fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 15 de abril, salvo que ese día sea fin de semana. La presentación fuera de plazo o las declaraciones con datos inexactos pueden acarrear sanciones e intereses. Si no puedes presentar la declaración a tiempo, solicita una prórroga, pero ten en cuenta que los impuestos adeudados deben pagarse antes de la fecha límite original.

Seguimiento de tu devolución de impuestos y del ingreso directo

Una vez que hayas presentado la declaración de la renta y esta haya sido aceptada, podrás empezar a seguir el estado de tu devolución de impuestos. Utiliza la herramienta del IRS«¿Dónde está mi devolución?» para obtener la información más reciente. El estado de tu devolución aparecerá:

24 horas después de la presentación electrónica
4 semanas después de haber presentado la solicitud en papel

Asegúrate de que tus datos bancarios estén actualizados en el IRS para recibir tu devolución mediante ingreso directo.

Guarda tus documentos fiscales en un lugar seguro

Para mantener a salvo tus documentos fiscales, guarda copias de tu declaración de la renta y de la documentación justificativa tanto en formato físico como digital. Es recomendable conservarlos durante al menos tres años, por si los necesitas más adelante. A continuación te ofrecemos algunos consejos para organizar y guardar tus documentos fiscales.

Crea un sistema de archivo: utiliza carpetas físicas, archivadores o almacenamiento digital para organizar tus documentos fiscales.
Etiqueta las secciones con claridad: clasifica los recibos, los formularios W-2, los 1099 y otros documentos importantes para poder acceder a ellos fácilmente.
Ordena los documentos por tipo o fecha: organiza tus documentos fiscales cronológicamente o por tipo de gasto para agilizar el proceso.
Revisa y actualiza la información con regularidad: archiva los documentos nuevos de inmediato para evitar perderlos.
Realiza copias de seguridad digitales: escanea los documentos físicos o guarda los archivos en la nube para almacenarlos de forma segura.

Coge tu lista de comprobación para la declaración de la renta y presenta tu declaración sin complicaciones

Ocuparse de los impuestos no tiene por qué resultar abrumador. Si sigues esta lista de comprobación para la preparación de la declaración de la renta, podrás evitar errores costosos y presentar tu declaración de forma correcta y a tiempo. La preparación es la clave para una experiencia sin estrés.

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