En cuanto llega enero, muchos empleados empiezan a contar los días que faltan para recibir su formulario W-2. No es el hecho de hacer la declaración de la renta lo que nos hace felices, sino la posibilidad de obtener una devolución importante. Aunque algunas personas simplemente entregan su formulario W-2 a un contable, puedes ahorrar tiempo y dinero haciendo tu propia declaración con ezTaxReturn.com. En cualquier caso, siempre es buena idea tener al menos un conocimiento básico de la información que figura en tu formulario W-2.
¿Qué es un W-2?
El formulario W-2 es un formulario fiscal que se utiliza para declarar los salarios de los empleados y los impuestos retenidos durante el año. Recibirás un formulario W-2 si has ganado al menos 600 dólares o si se te han deducido impuestos de cualquier importe de tus ingresos. No cometas el error de pensar que este documento es solo para tus propios registros. Si cumples los requisitos de presentación, tendrás que utilizar la información para preparar la declaración de la renta. La mayoría de los empleados recibirán su formulario W-2 antesdel 31 de enero, tal y como exige el IRS. Esto te da tiempo más que suficiente para presentarla declaración antes de lafecha límite del 18 de abril. Sin embargo, si no lo recibes a mediados de febrero, te recomendamos que te pongas en contacto con tu empresa.
Cuando tengas a mano tu formulario W-2, revísalo para asegurarte de que la información es correcta. Esto es importante porque no solo afecta a tus impuestos. También se envía una copia de tu W-2 a la SSA y se utiliza para determinar las futuras prestaciones de la Seguridad Social. Cualquier error puede hacer que recibas pagos más bajos cuando te jubiles.
Casillas a-f: Tus datos personales y los de tu empresa
Las casillas a-f de tu formulario W-2 contienen información identificativa tanto tuya como de tu empresa. Aquí encontrarás tu nombre, dirección, número de identificación fiscal y datos similares de tu empresa. Si trabajas en una empresa con varias sedes, es muy probable que la dirección de la empresa sea diferente a la de la sede a la que estás acostumbrado. No es nada grave, solo se trata de su domicilio social. Además, es posible que el número de control aparezca en blanco. Este número solo lo utiliza el departamento de nóminas de tu empresa y no es obligatorio.
Casilla 1 – Salarios, propinas y otras retribuciones
La casilla 1 representa tus ingresos imponibles del año. Esto incluye tu salario, las propinas y otras remuneraciones. Los aplazamientos voluntarios, como las aportaciones a planes 401k y 403b, quedan excluidos de esta cifra.
Casilla 2 – Retención del impuesto federal sobre la renta
Cada vez que cobras tu nómina, una parte de tu paga se destina al pago de los impuestos federales. En la casilla 2 figura el importe total que se te ha retenido durante el año. Si has pagado más de lo que te corresponde, recibirás una devolución al presentar tu declaración de la renta. Por el contrario, si no has pagado lo suficiente, tendrás una deuda con el Tío Sam. Por eso es importante rellenar y entregar un nuevo formulario W-4 a tu empresa cada vez que se produzca un cambio en tu situación personal.
Casillas 3 y 4: Salarios sujetos a la Seguridad Social e impuestos retenidos
Por si los impuestos federales no fueran suficientes, los trabajadores también deben pagar las cotizaciones a la Seguridad Social a lo largo del año. En la casilla 3 encontrarás la parte de tus ingresos sujeta a las cotizaciones a la Seguridad Social. Esta cantidad puede ser superior a la que aparece en la casilla 1, ya que se calcula antes de que se realicen las deducciones de nómina. Para el año fiscal 2022, la base salarial máxima de la Seguridad Social es de 147 000 dólares. La casilla 4 muestra el importe total de las cotizaciones a la Seguridad Social que se han retenido. Para calcular esta cifra, tus ingresos se han multiplicado por un tipo fijo del 6,2 %. Dado que la base salarial máxima es de 147 000 dólares, el importe de la casilla 4 no puede superar los 9 114 dólares (147 000 dólares × 6,2 %).
Casillas 5 y 6: salarios y propinas sujetos a Medicare, e impuestos retenidos
La casilla 5 de tu formulario W-2 muestra la parte de tus ingresos sujeta a los impuestos de Medicare. A diferencia de los impuestos de la Seguridad Social, no existe un límite salarial. No te alarmes si la cifra de la casilla 5 es mayor que la que aparece en la casilla 1. Ciertas deducciones que están exentas de los impuestos habituales siguen estando sujetas a los impuestos de Medicare. Entre ellas se incluyen la remuneración diferida, las aportaciones a planes de jubilación y otras prestaciones complementarias. El importe deducido en concepto de impuestos de Medicare figura en la casilla 6. Por lo general, los impuestos de Medicare ascienden al 1,45 % de tus ingresos sujetos a Medicare. Sin embargo, si ganas más de 200 000 dólares al año, deberás pagar un 0,9 % adicional en concepto de impuestos adicionales de Medicare.
Casillas 7 y 8: propinas sujetas a la Seguridad Social y propinas asignadas
Cualquier propina que recibas se incluye en tu base imponible y debe figurar en tu declaración de la renta. La casilla 7 recoge el importe de las propinas que has declarado a tu empresa. Si no recibes ninguna propina, esta casilla estará, obviamente, en blanco. La casilla 8 recoge las propinas que te ha asignado tu empresa. Este importe se suma al que figura en la casilla 7.
Recuadro 9
A estas alturas, probablemente ya te habrás dado cuenta de que la casilla 9 es más oscura que el resto del formulario. Esto se debe a que esta sección ya no tiene ninguna función. Antiguamente, se utilizaba para reflejar los pagos anticipados del Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC).
Casilla 10 – Prestaciones por el cuidado de personas a cargo
¿Ha recibido prestaciones por el cuidado de personas a su cargo de su empresa? En ese caso, el importe total que haya recibido aparecerá en la casilla 10 de su formulario W-2. Cualquier importe superior a 5.000 dólares también se incluirá en la casilla 1.
Recuadro 11 – Planes no cualificados
En esta sección se deben declarar las distribuciones que haya recibido de un plan no cualificado o de un plan no gubernamental contemplado en el artículo 457(b).
Casilla 12 – Códigos
En la casilla 12 se indican diversos tipos de remuneraciones y prestaciones. Por lo general, esta casilla contiene un código de una o dos letras seguido de una cantidad en dólares. Puede consultar fácilmente la explicación de cada código en el reverso de su formulario W-2. También puede encontrar una guía de referencia de los códigos de la casilla 12 en la página 19 de las Instrucciones generales de 2021 para los formularios W-2 y W-3.
Cuadro 13: Casillas de selección
Dependiendo de tu situación, es posible que tengas tres casillas marcadas en esta sección. Las opciones son las siguientes:
- Empleados sujetos a la legislación laboral: trabajadores cuyos ingresos estaban sujetos a las cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare, pero no a los impuestos federales.
- Plan de jubilación: se aplica a quienes eran participantes activos en el plan de jubilación de su empresa.
- Prestación por enfermedad a cargo de terceros: se refiere a las personas que recibieron una prestación por enfermedad de la aseguradora de su empresa.
Casilla 14 – Otros
La casilla 14 se utiliza para declarar información fiscal adicional, como cuotas sindicales, ayudas para el pago de matrículas, retenciones del seguro estatal de incapacidad, etc.
Casillas 15 a 20: Información sobre el impuesto sobre la renta estatal y local
Si no vives en un estado sin impuestos, en las casillas 15 a 20 encontrarás la información necesaria para cumplimentar tu declaración estatal. Esto incluye tus salarios estatales, el impuesto sobre la renta estatal retenido, los salarios locales, el impuesto sobre la renta local retenido y el nombre de la localidad. ezTaxReturn.com es la forma más rápida y sencilla de preparar tu declaración de la renta. Presenta tus declaraciones federal y estatal en 30 minutos o menos.
