La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Si te estás preparando para la jubilación, quizá te preguntes si las prestaciones de la Seguridad Social constituyen ingresos sujetos a impuestos. La respuesta breve es: sí. La respuesta más detallada es: depende.
Las prestaciones de la Seguridad Social se consideran ingresos sujetos a impuestos a partir de un determinado nivel de ingresos. Sin embargo, ese umbral de ingresos es bastante bajo, por lo que la mayoría de los estadounidenses tendrán que pagar impuestos sobre entre el 50 % y el 85 % de sus prestaciones, en función de sus ingresos.
Esto es lo que debes saber sobre tus obligaciones fiscales en relación con las prestaciones de la Seguridad Social.
¿Qué parte de mis ingresos de la Seguridad Social está sujeta a impuestos?
Los ingresos de la Seguridad Social se gravan en función del nivel de ingresos, no de la edad. Si tus ingresos (también denominados «ingresos provisionales» o «ingresos combinados») superan los 25 000 dólares si eres soltero o los 32 000 dólares si eres un matrimonio, estás obligado a pagar impuestos federales sobre dichos ingresos.
Ingresos combinados = tus ingresos brutos ajustados + cualquier ingreso por intereses exento de impuestos + la mitad de tus prestaciones de la Seguridad Social.
A continuación se ofrece un breve resumen de los distintos tipos impositivos en función de la situación fiscal y el nivel de ingresos:
| Presentar como: | Ingresos: | Tipo impositivo: |
| Particular | Entre 25 000 y 34 000 dólares | Hasta un 50 % |
| Particular | >34 000 dólares | Hasta un 85 % |
| Casados, declaración conjunta | Entre 32 000 y 44 000 dólares | Hasta un 50 % |
| Casados, declaración conjunta | >44 000 dólares | Hasta un 85 % |
La Administración de la Seguridad Social (SSA) estima que el 56 % de las familias beneficiarias deben pagar el impuesto federal sobre la renta por sus prestaciones. Si la Seguridad Social es tu única fuente de ingresos para la jubilación, es probable que no tengas que pagar impuestos por ella. Según la SSA, el pago mensual medio de la Seguridad Social en enero de 2024 fue de 1.907 dólares para todos los trabajadores jubilados, por debajo del umbral a partir del cual las prestaciones están sujetas a impuestos.
Puedes utilizar el Asistente Fiscal Interactivo del IRS para calcular tus ingresos imponibles derivados de las prestaciones de la Seguridad Social.
¿Se consideran ingresos imponibles las prestaciones por cónyuge, por supervivencia, por discapacidad y del programa SSI?
Las prestaciones de la Seguridad Social que pueden estar sujetas a impuestos incluyen las prestaciones mensuales de jubilación, de supervivencia y de invalidez. Los pagos del Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI) o las prestaciones que hayas recibido en nombre de una persona a tu cargo no constituyen ingresos sujetos a impuestos.
Cómo pagar las cotizaciones a la Seguridad Social
Si el año pasado percibiste prestaciones de la Seguridad Social, deberías recibir por correo el formulario SSA-1099 en enero. Se trata de tu declaración de prestaciones de la Seguridad Social y te ayudará a determinar cuánto debes en tu declaración de la renta federal. La información sobre tus prestaciones también está disponible en línea si te registras en la página web de la Seguridad Social.
Formas de pago:
- Realizar pagos trimestrales a cuenta de impuestos al IRS
- Haz que te retengan los impuestos de tus cheques de prestaciones
Para que se te retengan los impuestos, deberás rellenar y presentar el formulario W-4V del IRS, «Solicitud de retención voluntaria». La ventaja de que se te retengan los impuestos es que no tendrás que pagar una gran cantidad de una sola vez en la época de la declaración de la renta, ni tendrás que calcular y estar al día con los pagos trimestrales (y correr el riesgo de pagar de menos o de más).
Cómo declarar los ingresos de la Seguridad Social en la declaración de la renta
Tus ingresos netos de la Seguridad Social figuran en la casilla 5 del formulario SSA-1099, «Declaración de prestaciones de la Seguridad Social». Indica tus ingresos en la línea 6a del formulario 1040 del IRS, «Declaración de la renta de las personas físicas de EE. UU.», o del formulario 1040-SR del IRS, «Declaración de la renta de EE. UU. para personas mayores».
¿Tengo que pagar las cotizaciones a la Seguridad Social (FICA) sobre mis ingresos si también cobro una prestación de la Seguridad Social?
Sí. Si trabajas, esos ingresos están sujetos a los impuestos FICA.
El FICA es un impuesto federal sobre las nóminas que se retiene de tu nómina (si eres un empleado con formulario W-2) o que se abona a través de tus impuestos como trabajador por cuenta propia (si eres un contratista independiente). Una parte del impuesto se destina a financiar la Seguridad Social y la otra, a Medicare.
Nota: Puedes trabajar y seguir percibiendo prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, si tienes menos de 67 años (considerada la edad de jubilación completa) y tus ingresos superan los 22 320 dólares, es posible que se reduzca el importe de tus prestaciones.
Impuestos estatales sobre los ingresos de la Seguridad Social
La mayoría de los estados no gravan los ingresos de la Seguridad Social, pero algunos sí lo hacen. Actualmente hay 12 estados que gravan las prestaciones de la Seguridad Social: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.
Cada estado grava las prestaciones de forma diferente. Ponte en contacto con la agencia tributaria de tu estado para obtener más información.
Cómo reducir la carga fiscal de la Seguridad Social
Hay varias formas de mantener tus ingresos por debajo de los umbrales que dan lugar a la tributación de tus prestaciones de la Seguridad Social.
- Aplaza la solicitud de la Seguridad Social si sigues trabajando (esto tiene la doble ventaja de reducir tu carga fiscal y garantizar que recibas prestaciones más elevadas cuando te jubiles).
- Invierte en una cuenta Roth IRA. Los fondos que se retiren de tu cuenta Roth IRA no se tienen en cuenta a la hora de calcular tus ingresos totales.
- Realiza retiradas más cuantiosas de tu cuenta IRA antes de empezar a vivir de las prestaciones de la Seguridad Social, y distribuciones más modestas una vez que te hayas dado de alta en la Seguridad Social, para minimizar la base imponible.
- Aprovecha la deducción fiscal por pérdidas en inversiones. Si vendes acciones que han bajado de valor, puedes compensar los ingresos por ganancias de capital con esas pérdidas hasta un máximo de 3.000 dólares.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
