La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
En Estados Unidos hay aproximadamente 500 000 perros de asistencia que ayudan a personas con discapacidad. El coste habitual del adiestramiento de un perro de asistencia oscila entre los 15 000 y los 30 000 dólares (a lo que hay que añadir 500 dólares al mes en concepto de cuidados).
Por desgracia, la mayoría de los seguros no cubren estos gastos. Sin embargo, si tienes un animal de asistencia adiestrado, es posible que puedas deducir estos gastos de tu declaración de la renta.
Así es como funciona.
¿Qué es un animal de asistencia?
Los animales de asistencia son animales de trabajo, no mascotas.
A efectos fiscales, el IRS amplía la definición de «animales de servicio» de la Ley de Estadounidenses con Discapacidades (ADA) más allá de los perros, siempre y cuando el animal de servicio haya sido adiestrado específicamente para prestar asistencia a una persona con discapacidad.
La función o tarea de un animal de servicio adiestrado debe estar directamente relacionada con la discapacidad de la persona.
Algunos ejemplos de tareas que realizan los animales de servicio son:
- orientar a las personas ciegas o con baja visión
- avisar a las personas sordas o con problemas de audición de los sonidos importantes
- empujar una silla de ruedas
- transportar y recoger objetos para personas con discapacidad motora
- alertar y proteger a una persona que está sufriendo una crisis epiléptica
- recordarle a una persona con una enfermedad mental que debe tomar la medicación recetada
- Cómo tranquilizar a una persona con trastorno por estrés postraumático (TEPT) durante un ataque de ansiedad
- desempeñar otras funciones
¿Son deducibles fiscalmente los animales de servicio?
En resumen, sí. Los gastos relacionados con los animales de asistencia se consideran gastos médicos y son deducibles de impuestos para los contribuyentes que cumplan los requisitos.
¿Se pueden deducir fiscalmente los animales de apoyo emocional?
No. Los animales de apoyo emocional, que solo proporcionan consuelo y apoyo emocional, no se consideran animales de servicio y no dan derecho a desgravaciones fiscales en el marco de la deducción por gastos médicos.
Cómo determinar si tu animal cumple los requisitos para ser considerado animal de asistencia a efectos fiscales
Para que un animal se considere animal de servicio a efectos fiscales, debes tener una discapacidad que cumpla los requisitos de la ADA y poder demostrar que la finalidad del animal es tratar o ayudar a satisfacer una necesidad médica específica.
Puedes presentar documentación como una receta o un diagnóstico de tu médico, así como todos los recibos médicos relacionados y los certificados de formación, si procede. (Estos documentos también son necesarios para justificar tus gastos a la hora de calcular tu deducción.)
¿Qué gastos son deducibles fiscalmente?
Los animales de asistencia se consideran legalmente material médico y, por lo tanto, los gastos relacionados con la adquisición, el adiestramiento y el cuidado de tu animal de asistencia se consideran gastos médicos y dentales a efectos del IRS.
Estos gastos pueden incluir:
- Gastos veterinarios
- Alimentación
- Gastos derivados de la compra o el adiestramiento del animal
- Cuidado personal
- Artículos como correas, arneses, chapas identificativas, etc.
- Embarque
Además, también son deducibles los gastos relacionados con el adiestramiento y la certificación de los animales de servicio.
Aprovechar al máximo las ventajas fiscales
Para aprovechar al máximo tus ventajas fiscales, es fundamental llevar un registro preciso de los gastos relacionados con tu animal de asistencia y solicitar todas las deducciones a las que tengas derecho. A continuación te ofrecemos algunos consejos que te ayudarán a aprovechar al máximo tus ventajas fiscales:
- Guarda los recibos y las facturas de todos los gastos relacionados con el animal de servicio, incluyendo la comida, la atención veterinaria y los suministros.
- Solicita todas las deducciones a las que tengas derecho, incluidos los gastos médicos, en el formulario 1040, anexo A.
- Plantéate detallar tus deducciones en lugar de optar por la deducción estándar, sobre todo si tienes gastos médicos importantes.
- Utiliza un programa informático de declaración de impuestos para asegurarte de que aprovechas todas las deducciones y créditos fiscales a los que tienes derecho.
Si sigues estos consejos, podrás aprovechar al máximo tus ventajas fiscales y reducir tu obligación tributaria. Llevar un registro detallado y conocer las deducciones a las que tienes derecho te ayudará a sacar el máximo partido a tu declaración de la renta.
Cómo solicitar la deducción fiscal por animal de servicio
Para deducir los gastos relacionados con tu animal de asistencia, debes detallar tus deducciones en el Anexo A. En el apartado de deducciones por gastos médicos, puedes deducir cualquier gasto médico que cumpla los requisitos y que supere el 7,5 % de tu AGI (renta bruta ajustada).
Dado que solo puedes acogerte a esta desgravación fiscal si presentas una declaración detallada, comprueba que el total de tus deducciones detalladas sea superior a la deducción estándar para reducir tu base imponible. De lo contrario, quizá tenga más sentido optar simplemente por la deducción estándar. Para el ejercicio fiscal 2024, la deducción estándar es de 14 600 dólares para los contribuyentes solteros y los casados que presentan la declaración por separado, de 29 200 dólares para los casados que presentan la declaración conjunta y de 21 900 dólares para los cabezas de familia.
Saca el máximo partido a tu declaración de la renta de este año presentándola con ezTaxReturn. Te ayudaremos a calcular tus gastos y a determinar qué desgravaciones y deducciones te convienen más. Consigue la mayor devolución posible, garantizado.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
