La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Cuando ganas dinero con tu trabajo, se espera que pagues impuestos sobre esos ingresos. Pero, ¿sabías que hay ciertos tipos de ingresos que no están sujetos a impuestos? Eso significa que, aunque los incluyas en tu declaración de la renta, no tendrás que pagar ningún impuesto. Algunos ejemplos de ingresos no sujetos a impuestos son las herencias, las pensiones alimenticias, las prestaciones sociales y las indemnizaciones por accidente laboral.
He aquí un dato curioso: ¿sabías que los ingresos no se limitan al dinero? También pueden consistir en un servicio o un bien.
A continuación se incluye una lista de los ingresos no sujetos a impuestos y de los sujetos a impuestos.
Ingresos no sujetos a impuestos
- Herencia
La herencia de una persona fallecida suele estar exenta de impuestos federales, ya que la masa patrimonial abona todos los impuestos antes de que se formalice la herencia.
- Pagos de manutención infantil
El dinero que se reciba para cubrir las necesidades básicas del menor, como la alimentación, la ropa y el alojamiento, no está sujeto a impuestos.
- Prestaciones por acogida familiar
Las prestaciones por acogida que se reciben de una agencia de acogida de menores o de cualquier tipo de administración pública no están sujetas a impuestos.
- Prestaciones sociales (SNAP o TANF)
Los pagos concedidos por el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP) o por el Programa de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF) no están sujetos a impuestos por parte del IRS.
- Indemnización por accidente laboral
La indemnización por una enfermedad o lesión relacionada con el trabajo está exenta de impuestos si los pagos se realizan en virtud de una ley de indemnización por accidentes de trabajo.
- Prestaciones del Programa de Ingresos Suplementarios de Seguridad Social (SSI)
Las prestaciones del SSI no están sujetas a impuestos, ya que se trata de ayudas mensuales destinadas a personas con bajos ingresos que tengan 65 años o más, sean ciegas o tengan una discapacidad.
- Seguros de responsabilidad civil
Las indemnizaciones de los seguros de daños por accidentes de tráfico, inundaciones en viviendas, etc., están exentas de impuestos, salvo que los pagos superen las pérdidas reales.
- Indemnización por daños y perjuicios por enfermedad física, lesiones físicas o angustia emocional
Las indemnizaciones concedidas por lesiones físicas, enfermedades físicas o daños morales suelen estar exentas de impuestos.
- Pagos con cargo al Fondo Estatal para las Víctimas de Delitos
Los pagos procedentes de un fondo estatal destinado a las víctimas de delitos constituyen ingresos no sujetos a impuestos.
- Subvenciones para ayuda en caso de catástrofes
Las ayudas económicas destinadas a hacer frente a gastos esenciales de carácter médico, dental, de bienes personales, de transporte o funerarios están exentas de impuestos.
- Ingresos por juegos de azar
Si tus ganancias en juegos de azar no superan tus pérdidas, esos ingresos no están sujetos a impuestos.
- Indemnizaciones por fallecimiento del seguro de vida
Las prestaciones por fallecimiento que recibe el beneficiario de una póliza de seguro de vida no están sujetas a impuestos.
- Regalos en metálico (de amigos o familiares)
Las donaciones en dinero recibidas de un familiar o amigo no están sujetas a impuestos. Si la donación supera los 17 000 dólares en 2023, el donante podría tener que pagar el impuesto sobre donaciones, pero no el destinatario.
- Prestaciones por enfermedad del pulmón negro
Los pagos recibidos a través de la División de Indemnizaciones por Accidentes Laborales de los Mineros del Carbón (DCMWC) se consideran ingresos no sujetos a impuestos.
- Intereses de los bonos municipales
Los intereses devengados por determinados bonos municipales emitidos por estados, ciudades, condados y otras entidades públicas para financiar sus operaciones suelen estar exentos del impuesto federal sobre la renta.
- Subsidio de combate
Los ingresos militares percibidos mientras se está destinado en una zona de combate no suelen estar sujetos a impuestos.
- Ingresos por alquiler vacacional (limitados)
Una vivienda particular que se alquile durante menos de 15 días a lo largo del ejercicio fiscal no está sujeta a impuestos.
Renta imponible
- Remuneración de los empleados (sueldos y salarios, propinas, bonificaciones, honorarios pagados)
La remuneración de los empleados es el tipo más habitual de renta sujeta a impuestos y puede incluir sueldos y salarios, propinas, bonificaciones y honorarios pagados por un empresario a un empleado.
- Prestaciones complementarias
Las prestaciones complementarias, como el uso de un coche de empresa, la afiliación a un club de campo, las entradas para eventos deportivos, etc., que se reciban en calidad de consejero, socio o a través de un empleador, están sujetas a impuestos.
- Rentas empresariales y de inversiones
Los ingresos obtenidos de determinados tipos de actividades empresariales y de inversión, como los ingresos por alquiler de inmuebles, están sujetos a impuestos. Ten en cuenta que los gastos relacionados con el alquiler pueden deducirse para compensar los ingresos obtenidos, que deben declararse a efectos fiscales.
- Entidades asociadas
La Agencia Tributaria de Estados Unidos (IRS) no grava a las sociedades colectivas, pero los ingresos, las deducciones y las pérdidas que se deriven de estas entidades se transfieren a los socios a título individual. Por lo tanto, el socio en cuestión debe declarar en su declaración de la renta anual cualquier ingreso, deducción o pérdida que se le haya transferido.
- Sociedad de tipo «S»
Las sociedades de tipo «S» están exentas del pago del impuesto sobre la renta por sus beneficios. Estos se transfieren a los accionistas en función de su participación en la sociedad. Por lo tanto, los accionistas deben declarar los beneficios, las pérdidas y las deducciones en su declaración de la renta.
- Derechos de autor
Las regalías son ingresos sujetos a impuestos que se obtienen de la propiedad intelectual —como los derechos de autor, las patentes, las marcas registradas, etc.— y de los yacimientos de petróleo, gas y minerales.
- El trueque
El trueque consiste en el intercambio de bienes y servicios en lugar de dinero en efectivo. El valor de mercado de los bienes o servicios que hayas recibido a través del trueque debe incluirse en tus ingresos brutos.
- Monedas digitales
Las actividades como la venta, el intercambio o la inversión relacionadas con las monedas digitales y alternativas se consideran ingresos sujetos a impuestos.
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