Si te estás preparando para la jubilación, es posible que te preguntes si la prestación de la Seguridad Social es un ingreso sujeto a impuestos. La respuesta breve: Sí. La respuesta más detallada: Depende.
Las prestaciones de la Seguridad Social se consideran ingresos sujetos a impuestos a partir de un determinado nivel de ingresos. Sin embargo, ese límite de ingresos es bastante bajo, por lo que la mayoría de los estadounidenses tendrán que pagar impuestos sobre entre el 50 % y el 85 % de sus prestaciones, en función de sus ingresos. Esto es lo que necesitas saber sobre tus obligaciones fiscales en relación con las prestaciones de la Seguridad Social.
¿Qué parte de mis ingresos de la Seguridad Social está sujeta a impuestos?
Los impuestos sobre los ingresos de la Seguridad Social se calculan en función del nivel de ingresos, no de la edad. Si tus ingresos (también denominados «ingresos provisionales» o «ingresos combinados») superan los 25 000 dólares si eres soltero o los 32 000 dólares si estás casado, estás obligado a pagar impuestos federales sobre esos ingresos.
Los ingresos combinados se calculan sumando tus ingresos brutos ajustados, los ingresos por intereses exentos de impuestos y la mitad de tus prestaciones de la Seguridad Social.
Aquí tienes un resumen rápido de los diferentes porcentajes de impuestos según el estado civil y el nivel de ingresos:
| Estado civil: | Ingreso: | Porcentaje de impuestos: |
| Soltero | 25 000 $ a 34 000 $ | Hasta un 50 % |
| Soltero | >34 000 dólares | Hasta el 85 % |
| Matrimonios que presentan la declaración conjunta | 32 000 $ a 44 000 $ | Hasta un 50 % |
| Matrimonios que presentan la declaración conjunta | >44 000 dólares | Hasta el 85 % |
La Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés) estima que el 56 % de las familias beneficiarias deben pagar impuestos federales sobre sus prestaciones. Si la Seguridad Social es tu única fuente de ingresos para la jubilación, es probable que no tengas que pagar impuestos por ella. Según la SSA, el pago mensual medio de la Seguridad Social en enero de 2023 fue de 1.827 dólares para todos los trabajadores jubilados, lo que está por debajo del límite a partir del cual se gravan las prestaciones.
Puedes utilizar la Guía interactiva de impuestos del IRS para calcular tus ingresos sujetos a impuestos sobre las prestaciones de la Seguridad Social.
¿Se consideran ingresos sujetos a impuestos las prestaciones conyugales, de supervivencia, por discapacidad y del SSI?
Las prestaciones del seguro que pueden estar sujetas a impuestos incluyen las prestaciones mensuales de jubilación, de supervivencia y por discapacidad. Los pagos o prestaciones del Seguro Social Suplementario (SSI) que recibas en nombre de una persona a tu cargo no constituyen ingresos sujetos a impuestos.
Cómo pagar los impuestos de la Seguridad Social
Si el año pasado percibiste prestaciones de la Seguridad Social, deberías recibir por correo en enero el formulario SSA-1099. Se trata de tu «Estado de prestaciones de la Seguridad Social» y te ayudará a calcular cuánto debes en tu declaración de la renta federal. También puedes consultar la información sobre tus prestaciones en línea si te registras en la página web de la Seguridad Social.
Formas de pago:
- Efectuar pagos trimestrales estimados al IRS.
- Retener los impuestos de tus nóminas de prestaciones.
Para que te retengan los impuestos, deberás cumplimentar y presentar el formulario W-4V del IRS, «Solicitud de retención voluntaria». La ventaja de la retención de impuestos es que no tendrás que pagar una gran suma a la hora de presentar la declaración de la renta y no tendrás que hacer estimaciones ni realizar pagos trimestrales (lo que podría dar lugar a pagos insuficientes o excesivos).
¿Tengo que pagar las cotizaciones a la FICA sobre mis ingresos si también recibo la prestación de la Seguridad Social?
Sí. Si estás trabajando, esos ingresos están sujetos a las cotizaciones de la FICA.
El FICA es un impuesto federal sobre la nómina que se retiene de tus nóminas (si eres un empleado con un formulario W-2) o se paga a través de tus impuestos como autónomo (si eres un contratista independiente). Parte de este impuesto se destina a financiar la Seguridad Social y la otra parte a Medicare.
Nota: Puedes trabajar y seguir percibiendo prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, si tienes menos de 67 años (edad considerada de jubilación completa) y tus ingresos superan los 21 240 dólares, es posible que las prestaciones se reduzcan.
Impuestos estatales sobre las prestaciones de la Seguridad Social
La mayoría de los estados no gravan los ingresos de la Seguridad Social, pero algunos sí lo hacen. Actualmente, hay 12 estados que gravan las prestaciones de la Seguridad Social: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental. Cada estado grava las prestaciones de forma diferente. Ponte en contacto con la agencia tributaria de tu estado para obtener más información.
Cómo reducir la carga fiscal de la Seguridad Social
Hay algunas formas de mantener tus ingresos por debajo de los límites que determinan la tributación de tus prestaciones de la Seguridad Social:
- Aplaza la solicitud de la Seguridad Social si todavía estás trabajando (esto tiene la doble ventaja de reducir tu carga fiscal y garantizarte prestaciones más elevadas cuando te jubiles).
- Invierte en una cuenta Roth IRA. Los fondos retirados de tu cuenta Roth IRA no se tienen en cuenta a la hora de calcular tus ingresos totales.
- Realiza retiradas de mayor cuantía de tu cuenta IRA antes de empezar a percibir las prestaciones de la Seguridad Social, y retiradas más pequeñas una vez que te hayas dado de alta en la Seguridad Social, para minimizar tus ingresos sujetos a impuestos.
- Aprovecha una deducción fiscal por pérdidas en inversiones. Si vendes acciones y tienes pérdidas, puedes compensar los ingresos por plusvalías con esas pérdidas hasta un máximo de 3.000 dólares.
