La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Desembolsar miles de dólares para cubrir los gastos universitarios puede ser difícil de aceptar, pero tiene sus ventajas. Además del título que acabarás obteniendo, es posible que tus gastos te den derecho a una deducción por estudios a la hora de presentar la declaración de la renta. Las deducciones fiscales reducen la cantidad de impuestos que debes pagar y pueden ayudarte a obtener una devolución mayor.
Crédito fiscal «American Opportunity»
¿Eres estudiante universitario? Si es así, es posible que puedas optar al crédito fiscal «American Opportunity Tax Credit» (AOTC). Este crédito puede ascender hasta 2.500 dólares para los estudiantes que hayan pagado la matrícula, los libros y otros gastos relacionados. Lo mejor de todo es que, si no tienes que pagar impuestos, puedes recibir hasta 1.000 dólares en concepto de devolución. Para poder optar a él, los estudiantes que cumplan los requisitos deben:
- Estar cursando un título de grado corto, una licenciatura u otra titulación reconocida
- Estar cursando sus cuatro primeros años de estudios
- Asistir, al menos a tiempo parcial, durante un semestre
- No haber solicitado el crédito fiscal «American Opportunity» durante más de cuatro años
- No tener condenas previas por delitos graves relacionados con las drogas
Para poder optar al crédito completo, tu renta bruta ajustada modificada (o la de tus padres, si son ellos quienes pagan tus gastos de estudios) debe ser inferior a 80 000 dólares (160 000 dólares si presentáis una declaración conjunta).
Crédito por formación continua
El crédito por formación continua tiene un valor de hasta 2.000 dólares para los estudiantes que hayan abonado la matrícula y otros gastos relacionados en una institución homologada. A diferencia del AOTC, el crédito por formación continua se puede solicitar tanto si se está cursando una titulación como si simplemente se están realizando algunos cursos para mejorar las competencias profesionales. Tampoco hay ningún límite en cuanto al número de veces que se puede solicitar el crédito. Para poder optar a él, los estudiantes deben cumplir los siguientes requisitos:
- Estar matriculado o cursar asignaturas en un centro educativo que cumpla los requisitos durante al menos un semestre
- Estás cursando una carrera universitaria o quieres mejorar tus competencias profesionales
Para poder optar al crédito íntegro, tu renta bruta ajustada modificada debe ser inferior a 80 000 dólares (160 000 dólares si presentas una declaración conjunta).
No puedes reclamar ambas cosas
Aunque cumplas los requisitos para ambos créditos por estudios, solo puedes solicitar uno en tu declaración de la renta. No te preocupes, ezTaxReturn te facilita la decisión. Solo tienes que utilizar nuestro servicio para hacer tu declaración y te ayudaremos a elegir el crédito por estudios más adecuado para tu situación.
Cómo solicitar las deducciones por estudios
A principios de año, tu centro educativo te enviará el formulario 1098-T, «Declaración de matrícula», en el que se detallan los pagos recibidos por gastos admisibles, así como la información sobre becas o ayudas. Es posible que algunos gastos admisibles, como el coste de los libros de texto, no aparezcan reflejados en el formulario 1098 de matrícula, pero no dudes en incluirlos cuando prepares tu declaración de la renta. Ten en cuenta que hay algunos gastos que no puedes deducir. El alojamiento y la manutención, el transporte, las primas de seguro y los gastos de manutención entran todos en esta categoría.
Una vez que dispongas de esta información, utiliza el formulario 8863 del IRS para calcular tanto el crédito fiscal «American Opportunity» como el crédito fiscal «Lifetime Learning».
¿Estás listo para presentar tu declaración de la renta por Internet?
Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
