Consejos fiscales para jubilados

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).

Sea cual sea su edad, nunca es demasiado pronto para empezar a planificar su futuro. A la hora de plantearse la jubilación, tanto si está a la vuelta de la esquina como si aún faltan décadas, es importante tener en cuenta los impuestos. 

Su responsabilidad fiscal durante la jubilación dependerá de su estado civil, del total de ingresos imponibles y de las fuentes de ingresos que tenga durante la jubilación. A continuación le ofrecemos consejos y estrategias para maximizar sus ingresos durante la jubilación y minimizar su carga fiscal en sus años dorados.

¿Están sujetos a impuestos los ingresos por jubilación?

En general, sí. Dependiendo de su situación, del estado en el que resida y de los ingresos concretos que perciba, la mayoría de los ingresos por jubilación estarán sujetos a tributación total o parcial. 

Los ingresos por jubilación que se consideran ingresos sujetos a impuestos incluyen:

• Distribuciones de cuentas 401(k) e IRA tradicionales
• Otros ingresos por inversiones
• Prestaciones de la Seguridad Social 
• Ingresos procedentes de un trabajo a tiempo completo o a tiempo parcial
• Pensiones

*Las excepciones incluyen las distribuciones de las cuentas Roth IRA y Roth 401(k), que están exentas de impuestos al retirarlas tras cinco años si tiene 59 años y medio.

Sin embargo, el hecho de que los ingresos por jubilación estén sujetos a impuestos no significa que no haya formas de reducir su carga fiscal en general. 

Siga estos consejos para reducir su deuda tributaria y minimizar su base imponible durante la jubilación:

1. Jubilarse en un Estado con menor presión fiscal

El lugar donde se jubile puede tener un gran impacto en sus ingresos durante la jubilación y en su carga fiscal en esa etapa. Cada estado aplica una normativa fiscal diferente en materia de rentas y jubilación, y hay varios estados que no gravan los ingresos en absoluto. 

Estados que no gravan los ingresos por jubilación

Los siguientes estados no tienen impuesto estatal sobre la renta, lo que significa que no gravan los sueldos, los salarios, los dividendos, los intereses, las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social, las distribuciones de jubilación ni los pagos de pensiones:
 

• Alaska
• Florida
• Nevada
• Dakota del Sur
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Además de estos estados, Illinois, Iowa, Misisipi y Pensilvania no gravan los ingresos por jubilación. Y Nuevo Hampshire no grava los sueldos, los salarios, los pagos de pensiones ni las retiradas de cuentas de jubilación. Sin embargo, sí grava los dividendos y los intereses, que a menudo constituyen una parte de los ingresos de los jubilados. Si está buscando un lugar para jubilarse, estos estados pueden permitirle disponer de más dinero en el banco. 

2. Retiradas estratégicas

Su tipo impositivo depende de sus ingresos anuales. Cuando se jubile, puede realizar retiradas estratégicas para reducir su base imponible de ese año. 

Por ejemplo, si tiene dinero en una cuenta 401(k) tradicional, esas distribuciones estarán sujetas a impuestos. Sin embargo, si tiene inversiones para la jubilación en cuentas IRA tradicionales y Roth, esas distribuciones pueden estar exentas de impuestos. Si recurre a las distribuciones exentas de impuestos para obtener la mayor parte de sus ingresos, puede reducir al mínimo su base imponible. 

Consejo profesional: Puede convertir los planes antes de impuestos (como su 401(k)) en una cuenta IRA Roth y reducir así su carga fiscal futura. Tendrá que pagar impuestos sobre los fondos antes de impuestos que convierta, pero, una vez transferidos, esas distribuciones estarán exentas de impuestos. 

3. Realizar el reparto mínimo obligatorio

No puede dejar sus inversiones de jubilación en su cuenta para siempre. Debe empezar a retirar fondos de sus cuentas de jubilación cuando cumpla 72 años (73 si los cumple después del 31 de diciembre de 2022). Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) son las cantidades mínimas que debe retirar. 

Las RMD se aplican a las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP, IRA SIMPLE y otras cuentas de planes de jubilación, como el 401(k) (a excepción de las cuentas IRA Roth). Si no retira sus RMD, se le impondrá una sanción elevada (un impuesto especial del 50 % sobre el importe no retirado). 

Deberá presentar el formulario 5329, «Impuestos adicionales sobre planes cualificados (incluidas las cuentas IRA) y otras cuentas con ventajas fiscales», junto con la declaración de la renta federal correspondiente al año en el que se exigió el importe total de la RMD, pero no se cobró.

Puede calcular su RMD anual a través de Investor.gov. 

4. Aprovecha las ventajas fiscales para jubilados

No suele haber tantas deducciones disponibles para los jubilados, pero hay algunas que debe conocer: 

Mayor deducción estándar para las personas mayores

Si tiene 65 años o más, la deducción estándar es mayor. Esto puede influir a la hora de decidir si detalla sus deducciones o si simplemente se acoge a la deducción estándar. Lo que puede deducir depende de su estado civil. 

Para el ejercicio fiscal 2023, las deducciones estándar para las personas mayores son:

Deducción por cónyuge en la cuenta IRA

Por lo general, es necesario tener ingresos para poder realizar aportaciones a una cuenta IRA. Sin embargo, si su cónyuge sigue trabajando, puede aportar tanto a su propia cuenta IRA como a la de su cónyuge —hasta 6.500 $ por persona (para 2023)— si presentan una declaración conjunta. La pareja puede aportar un total combinado de hasta 13 000 $ al año o 15 000 $ si ambos tienen 50 años o más. Esas aportaciones son deducibles de sus impuestos. Se trata de una excelente forma de reducir su factura fiscal al tiempo que ahorra más dinero para la jubilación.

Deducir el seguro de dependencia

El seguro de dependencia cubre los gastos de asistencia en residencias y centros de atención. Si su plan cumple los requisitos fiscales del Gobierno federal, puede deducir las primas que paga como gastos médicos (si el total de sus gastos médicos que cumplen los requisitos supera el 10 % de sus ingresos brutos ajustados). Además, en los planes que cumplen los requisitos, las prestaciones que recibe no suelen considerarse ingresos imponibles.

La cuantía que se puede deducir depende de la edad: 

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