La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Aunque su amor no tiene precio, ¡los niños pueden salir caros! Entre la vivienda, la comida y el cuidado y la educación, el coste de criar a un hijo oscila entre los 15 000 y los 17 000 dólares al año. ¡Vaya! Y esto solo hasta los 17 años. Prepárate para gastar aún más si tienes pensado enviarlos a la universidad.
Afortunadamente, tus personas a tu cargo pueden suponer un ahorro de miles de dólares a la hora de presentar la declaración de la renta. A continuación te presentamos algunas deducciones fiscales que pueden suponer un ahorro para los padres.
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Desgravaciones fiscales para padres: cómo sacar el máximo partido a tus ahorros
Las desgravaciones fiscales pueden ser un recurso muy útil para los padres, ya que les ayudan a reducir su deuda tributaria y a aumentar su devolución. La desgravación por cuidado de hijos y personas dependientes y la desgravación fiscal por hijos son dos desgravaciones que pueden aportar importantes beneficios a las familias con niños pequeños. Comprender cómo funcionan estas desgravaciones y cómo solicitarlas puede ayudar a los padres a sacar el máximo partido a su ahorro fiscal.
La deducción fiscal por hijos ofrece hasta 2.000 dólares por cada hijo que cumpla los requisitos y sea menor de 17 años, lo que puede reducir considerablemente tu deuda tributaria. Por otro lado, el crédito por el cuidado de hijos y personas dependientes puede ayudar a compensar los gastos de guardería, permitiendo a los padres reclamar hasta 3.000 dólares por una persona que cumpla los requisitos o 6.000 dólares por dos o más personas que cumplan los requisitos. Al aprovechar estos créditos, los padres pueden aliviar la carga económica que supone criar a los hijos y, potencialmente, recibir una devolución mayor.
Crédito fiscal por hijos
Para el ejercicio fiscal 2024, el crédito fiscal por hijos asciende a un máximo de 2.000 dólares por cada hijo o persona a cargo que cumpla los requisitos y sea menor de 17 años. Para recibir el crédito máximo, tu renta bruta ajustada modificada (MAGI) debe ser:
- 200 000 dólares o menos para contribuyentes solteros y casados que presentan la declaración por separado
- 200 000 dólares o menos para el cabeza de familia
- 400 000 dólares o menos para matrimonios que presenten una declaración conjunta
Si tus ingresos superan estas cantidades, tu crédito se reducirá en 50 dólares por cada 1.000 dólares de ingresos que superen el límite, hasta llegar a cero. El crédito fiscal por hijos se considera un crédito parcialmente reembolsable, lo que significa que puede reducir el importe de los impuestos a pagar. Por cualquier importe restante, puedes recibir un reembolso de hasta 1.700 dólares, lo que se conoce como «crédito fiscal adicional por hijos».
Ten en cuenta que una deducción fiscal reduce tu deuda tributaria. Por ejemplo, si debes 4.000 dólares y puedes beneficiarte de una deducción fiscal de 2.000 dólares, tu deuda tributaria se reducirá a 2.000 dólares. A diferencia de una deducción fiscal, que reduce tu base imponible.
Para poder acogerse al crédito fiscal por hijos de 2024, tu hijo a tu cargo debe cumplir los siguientes requisitos:
- Tener menos de 17 años a finales de 2024
- Ya sea tu hijo biológico, tu hijastro, un menor en acogida que cumpla los requisitos, un hermano, un medio hermano o un descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, un nieto)
- Llevo más de medio año viviendo contigo
- Que figure correctamente como persona a tu cargo en la declaración de la renta
- Aportar como máximo la mitad de su propia contribución económica durante el año
- Ser ciudadano estadounidense, extranjero residente o ciudadano estadounidense
- No presentar una declaración conjunta con su cónyuge correspondiente al año 2023, o presentarla únicamente para solicitar la devolución del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado
Para solicitar la deducción, rellene el formulario 1040 o 1040-SR y adjunte el anexo 8812 (Deducciones por hijos que cumplen los requisitos y otros dependientes) para calcular el importe de la deducción y cualquier deducción fiscal adicional por hijos.
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Crédito por otros familiares a cargo
Cada vez son más los jóvenes adultos que siguen viviendo en casa. Esto no es de extrañar, ya que muchos de ellos se enfrentan a una deuda considerable y a una pandemia mundial que aún persiste, en un contexto económico y un mercado inmobiliario difíciles.
Si tienes un dependiente mayor de edad que no cumple los requisitos para el crédito fiscal por hijos o el crédito fiscal adicional por hijos, es posible que puedas solicitar el crédito por otros dependientes. Este crédito puede ascender hasta 500 dólares por cada dependiente que cumpla los requisitos. No obstante, tu crédito podría reducirse si tu MAGI supera los 200 000 dólares (400 000 dólares para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta).
Se puede solicitar la deducción por:
- Personas a cargo de cualquier edad, incluidos los adultos
- Padres a cargo u otros familiares que cumplan los requisitos
- Personas a cargo sin parentesco que conviven con el contribuyente
Nota: No puedes acogerte al crédito por otros dependientes si solicitas el crédito fiscal por hijos o el crédito fiscal adicional por hijos.
Crédito por el cuidado de hijos y personas a cargo
Los gastos de guardería son uno de los gastos más elevados relacionados con la crianza de un hijo. La deducción fiscal por cuidado de personas dependientes puede ayudar a aliviar parte de estos gastos.
Los padres que paguen a alguien para que cuide de sus hijos (de 12 años o menos) mientras van a trabajar pueden tener derecho al crédito por cuidado de hijos y personas a cargo. Además, los padres pueden utilizar una cuenta de gastos flexibles para destinar dinero antes de impuestos a los gastos de cuidado infantil, lo que reduce aún más su carga económica. Los contribuyentes que cumplan los requisitos pueden solicitar hasta 3.000 dólares por gastos admisibles para una persona que cumpla los requisitos y 6.000 dólares para dos o más personas que cumplan los requisitos.
El crédito máximo asciende al 35 % de los gastos correspondientes, hasta un máximo de 3.000 dólares por un hijo y 6.000 dólares por dos o más hijos. Este importe se determina en función de tus ingresos y del importe de los gastos necesarios para el cuidado de tu persona a cargo. Para tener derecho a la deducción, su persona a cargo debe ser un niño de 12 años o menos, o una persona a cargo de cualquier edad que sea incapaz de valerse por sí misma y que viva con usted durante más de medio año.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo
Si no ganaste mucho dinero en 2024, es posible que puedas optar al Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC). Para poder optar a él, debes cumplir los límites establecidos para los ingresos brutos ajustados (AGI). Consulta aquí las tablas del EITC del IRS por año.
El importe máximo del crédito varía en función del número de personas a tu cargo:
- Sin hijos que cumplan los requisitos: 632 dólares
- 1 hijo que cumple los requisitos: 4.213 dólares
- 2 hijos que cumplen los requisitos: 6.960 dólares
- 3 o más hijos que cumplan los requisitos: 7.830 dólares
A continuación se indica el límite de la renta bruta ajustada (AGI) para el EITC:
| Niños a cargo | Soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta la declaración por separado | Declaración conjunta de matrimonio |
| Cero | $18,591 | $25,511 |
| Uno | $49,084 | $56,004 |
| Dos | $55,768 | $62,688 |
| Tres o más | $59,899 | $66,819 |
Además, tus ingresos por inversiones deben ser de 11 600 dólares o menos.
Úsalo para solicitar el EITC y cualquier otro crédito y deducción a los que tengas derecho. Presentar tus declaraciones de la renta federal y estatal es rápido y fácil.
Crédito fiscal «American Opportunity»
Poder enviar a tus hijos a la universidad forma parte del sueño americano, pero tiene un coste muy elevado. Para el curso 2024-25, el coste medio anual de la matrícula y las tasas en una universidad privada de cuatro años es de 43 350 dólares. La matrícula anual en una universidad pública para estudiantes de fuera del estado es de 30 780 dólares.
Sin embargo, puedes recuperar parte de estos gastos al presentar la declaración de la renta. Si has pagado la matrícula, los libros o el material escolar de tu hijo, es posible que puedas acogerte al crédito fiscal «American Opportunity» durante los cuatro primeros años de universidad.
Podría tener derecho a recibir hasta 2.500 dólares por cada estudiante que cumpla los requisitos en su hogar. Este crédito es parcialmente reembolsable, lo que significa que, si reduce su deuda tributaria a cero, se le reembolsará el 40 % del importe restante del crédito (hasta un máximo de 1.000 dólares). Para poder optar a él, su hijo debe estar cursando una carrera universitaria, estar matriculado al menos a tiempo parcial durante sus primeros cuatro años de estudios universitarios y no tener condenas por delitos graves relacionados con drogas.
Crédito por formación continua
El crédito por formación continua (LLC) asciende a 2.000 dólares por declaración de la renta y está disponible para los estudiantes que hayan abonado gastos que cumplan los requisitos. Estos gastos incluyen la matrícula, el material escolar y las tasas de inscripción. Pueden optar a él los estudiantes de grado, de posgrado y aquellos que cursen estudios de formación profesional en un centro educativo que cumpla los requisitos. El crédito puede solicitarse durante un número ilimitado de años.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se ofrecen únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento jurídico, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores que soliciten el asesoramiento profesional adecuado y que realicen su propio análisis antes de tomar cualquier decisión basada en la información facilitada.
