La información que figura en este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Invertir es una forma estupenda de generar patrimonio y prepararse para la jubilación. Pero invertir también puede ayudarte a reducir tu carga fiscal, si sabes dónde buscar. Descubre cómo se gravan las inversiones y qué opciones de inversión libres de impuestos puedes aprovechar este año.
Cómo se gravan las inversiones
Cualquier beneficio que obtengas de tus inversiones está sujeto a impuestos. La cantidad que pagues dependerá de tu tramo impositivo y del tipo de inversión de que se trate. Existen tres formas principales en las que se pueden gravar tus inversiones:
Dividendos
Los dividendos son los beneficios de un fondo de inversión que se reparten entre los accionistas. Si obtienes dividendos de tus inversiones, deberás pagar impuestos sobre esas ganancias. Sin embargo, la cantidad que pagues dependerá del tipo de dividendos que recibas.
Dividendos cualificados
Los dividendos ordinarios se gravan al tipo impositivo del impuesto sobre la renta. Los dividendos cualificados son dividendos ordinarios que cumplen los criterios para ser gravados al tipo impositivo de las plusvalías, que es considerablemente más bajo para muchos contribuyentes.
Los dividendos cualificados se gravan a un tipo máximo del 20 % (aunque la mayoría de las personas pagan un tipo impositivo del 15 %). Dado que el tipo máximo del impuesto sobre la renta es del 37 %, los contribuyentes pueden ahorrar una cantidad considerable en sus impuestos gracias a los dividendos cualificados.
Ganancias patrimoniales
Las plusvalías son los beneficios obtenidos por la venta de una inversión. Los impuestos sobre las plusvalías solo se devengan tras la venta de una inversión y se aplican a los activos de capital, como acciones, bonos, inmuebles e incluso colecciones de monedas. Los tipos impositivos aplicables a las plusvalías dependen de tu tramo de renta y del tiempo que hayas mantenido la inversión.
Ganancias de capital a corto plazo
Las plusvalías a corto plazo se gravan al tipo impositivo estándar del impuesto sobre la renta (hasta el 37 %). Se aplican a cualquier inversión que hayas mantenido durante menos de un año.
Ganancias de capital a largo plazo
Las plusvalías a largo plazo son los beneficios obtenidos de inversiones que se han mantenido durante más de un año. Se gravan a un tipo impositivo más bajo (entre el 0 % y el 20 %) que los ingresos ordinarios (y las plusvalías a corto plazo). Esto incentiva a los inversores a mantener sus activos durante más tiempo antes de venderlos.
Interés
Los intereses que obtengas de tus inversiones o de tu cuenta de ahorro se consideran ingresos sujetos a impuestos. Los intereses devengados se gravan como ingresos ordinarios, por lo que el tipo impositivo dependerá de tu tramo impositivo. Los intereses se gravan en función del año en que se devengan, no del año en que recibas el dinero.
4 inversiones libres de impuestos que conviene tener en cuenta
Deberías consultar con un asesor financiero para determinar cuál es la mejor estrategia de inversión para tu situación concreta. No obstante, si buscas oportunidades de inversión con ventajas fiscales o exentas de impuestos, las siguientes opciones pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal:
1. Cuentas de ahorro para la salud
Una cuenta de ahorro para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas fiscales a la que pueden acceder los empleados que cuenten con un plan de seguro con franquicia elevada. Las HSA se consideran «con triple ventaja» porque tanto las aportaciones como los rendimientos y las retiradas de fondos están exentos de impuestos.
Esto significa que todo el dinero que ingreses en la cuenta es dinero antes de impuestos. Si inviertes el dinero de la HSA en acciones o bonos, los intereses están exentos de impuestos. Y cuando retires dinero para gastos médicos que cumplan los requisitos, esos retiros también estarán exentos de impuestos.
En 2024, puedes aportar hasta 4.150 dólares para una cobertura individual y 8.300 dólares para una cobertura familiar. Si tienes 55 años o más, puedes aportar 1.000 dólares adicionales. Tienes hasta la fecha límite de presentación de la declaración de la renta para realizar aportaciones a tu HSA. Por lo tanto, para el ejercicio fiscal de 2024, la fecha límite para las aportaciones a la HSA es el 15 de abril de 2025.
2. Bonos municipales
Los bonos municipales son títulos de deuda emitidos por las administraciones locales o regionales y suelen utilizarse para financiar inversiones de capital en infraestructuras, como carreteras y puentes. Básicamente, son como un préstamo al gobierno que devenga intereses hasta que se abone el saldo en la fecha de vencimiento.
Los intereses de los bonos municipales suelen estar exentos de impuestos federales, lo que los convierte en una opción de inversión libre de impuestos muy popular. Si resides en el estado en el que se emitió el bono, los intereses también pueden estar exentos de impuestos locales y estatales.
La inversión mínima en un bono municipal es de 5.000 dólares, y los plazos de vencimiento oscilan entre un año y 30 años.
3. Cuenta IRA Roth y cuenta IRA tradicional
Ahorrar para la jubilación no solo es bueno para tu futuro, sino que también ofrece importantes ventajas fiscales. Dos inversiones habituales para la jubilación son las cuentas IRA tradicionales y las cuentas IRA Roth. La elección de una u otra (o el momento en que las utilices) dependerá de tu edad, tu nivel de ingresos y tus planes financieros.
Una cuenta Roth IRA te permite realizar aportaciones después de impuestos que se revalorizan libres de impuestos. Aunque esto no te reporta beneficios fiscales inmediatos en el presente (las aportaciones no son deducibles de impuestos), una cuenta Roth IRA sí te permite realizar retiradas libres de impuestos en el futuro.
También puedes plantearte abrir una cuenta IRA tradicional, que te permite realizar aportaciones tanto después de impuestos como antes de impuestos, y cuyos fondos se acumulan con impuestos diferidos. Esto significa que pagarás el impuesto sobre la renta cuando realices una retirada (incluido el impuesto sobre los intereses devengados). Si cumples los requisitos, también podrás deducir tus aportaciones en tu declaración de la renta.
4. Planes 529
Un plan 529 es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales destinada a ahorrar dinero para gastos educativos. Puedes utilizar un plan 529 para ahorrar para la universidad, así como para otros gastos relacionados con la educación, como la matrícula de la enseñanza primaria y secundaria, la devolución de préstamos estudiantiles y algunos programas de formación profesional.
Las aportaciones a una cuenta de ahorro 529 no son deducibles a nivel federal, pero pueden serlo en los impuestos estatales de algunos estados. Sin embargo, las ganancias y las retiradas de fondos están exentas de impuestos (si se destinan a gastos que cumplan los requisitos).
Ventaja adicional: Cualquier persona que tenga un número de la Seguridad Social puede ser beneficiario, incluida la persona que haya abierto la cuenta. Además, tus familiares y amigos pueden realizar aportaciones a la cuenta, lo que te ayudará a hacer crecer tus ahorros más rápidamente.
No hace falta ganar millones para beneficiarse de inversiones con ventajas fiscales. Mientras ahorras para la jubilación y otros objetivos financieros, ten en cuenta estas opciones de inversión libres de impuestos para obtener la mejor rentabilidad posible en tus impuestos, tanto ahora como en el futuro.
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